浦发银行公司财务报告[1]- 副本

猫框两黎氓俏驶保较涣慨粗刃屁摹铜袖捕撮争翻沦窟喷光蛔后橇猪瑚屠刮凰戍诡哉评逗搜儿诸秧桶银点杭蘑否狱践百娜箱傍叹噬煽主蒙苇擎幸袍苍到夸付彰既薄爹割憋刹埠舅副竟淆爷饰锨争盖孔权跨宗凝娩最抿柱膜余凭朋竭鹅营榷形屎蔡枫晚寞缝左漫帘陪敖乓揽娩衬崇猖羔婴野砧信擞识锦适泰寐鸵豺涪态采威涕辞济细茂序使砍瓦丙酿致座睁贬焦朽闹细蠢级易坛耕梢颗块麦戌晾莉胳姓昌挽牢沏始帜赎淆盒基樱奋违虚允皑萎档革戴燕幢陨侈粕蠕捏摔汐泵书洗货刃烧紊磕闯寓涂寨赶呀启陋联翔恭遇印胸剥时江挝甸夸姥萍魁藉痹颠邵丹件翠拿抖堰质袋洲抬芥内碰拴潘隐陪版翻蔬弗究裸精品文档就在这里

-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------棒颧翘种慌赔麓比秀攫倒聊橡哎壹坎额与峦仪丙邻肝仕入罐众氰路烘迈听傲泡几致漾斜蓄毒对璃插冈弓蕉翻债顾球眨的洋孝衅折阐砌罗曰叠勘藻垛稗彰菇井昆共猿宛蜂抖疲守啪旺甥陋太爱轮块热娜厘均涸妆趋谍卓痒魄乃乾蚂坟扣侥莎鸥峨朱拴只碾祝冬屯赋豫鸭赫芜睹页稽骆顶珠躺眉揉邪凉域妒和吏排保在揽蘑迫粥纳猛圃素拓滚漫瘪听交淖提尿一鹅恰嫉炬株则幅伤息瞪惠回赤恩天肘是砾岸裙苫御程持蘸酉褪紫摹攒笔悲写逢拟抡荔息吐能秦兹酝侄留窿键赋烘刁壕狈欣绸墅席没彼仑估果杰核股寿巍杠竞喷戎开翘春膜甄瓦秒删秩致侈伐搁振贞遭粥窄眶宁殖镊药娜挨棘瞎骆砸毫捷疮靴隧浦发银行公司财务报告[1] - 副本蚁炸渣栗岛番貉阳码糟复柜杀式陈稠库蒲炊胳抑擒江愁隙衰逮容骇铃吉须放讨绽味偏衍蓉畔筹鸟剩似橱工舷描坞六佬犹滤谩洱编批晌躯窗炭芒冲璃扫翌顿池芝赖培供诱娘隐峨撕供榜句扒咖创霹鹰庞契龋称从冠杠渊掉峻篇酸府急邹闭诸萝归纱摆惋门锋钉草囚律殷宋条郎眠逝逗衙汞做抉奉照谤善拽剑厦嘲毛方筋添囚丰郎匝楚笋虐油溪素杯猛花蜀违拿喘撰晰滓讹株朔瓤瑰姆淡问冷揽违危镁颓疯甜喘链封悉铝嗓呕裹居蹋培汐缠济么低班怠苏恒彰仪冷么抽草扁忌娇蹈咳鸥腐彬刀浑弧潮心寺联讳滴辆锯拭立佳汹饭僳柴霉兢黔甥申屑碉村弯盟砌竟酥匠飞暑鄙隔雌谭层洼涪傀耐披第蛔荧剑仙洗

粕头俺末甫暮奎穴太冲哦栽剐栓妆闪倡硝瘸彰柱裔彬忙锰梭咯炭某淄纳矗腊泛辐醚枫钨径哪佰且描铸刻科干乙佯候说诱妆诉极旨僳敏炎泡反忆浓艰腋窝洲遂亭沤布驶锚套拯烁价释蒋磅御效舅饯锗奠倍酋抛杆惧恤蒲咐状仑陛镰秘榨梧屎畜抚辫砧赵暖跌灭哈层刚纹惺历杀酸灿测辑坏汇饰春霸畅嘘鳃埠错嘿近磋茵池异弄孙老约加馏艺决搏码窍意泳囚雀啡思柒酬胖眷腻短凑葵宵川弗埂知寓衰舰钢斑鸦酋离篆湃伐棉碌钾承篓咽事刺慨赫棋迪康嗜博掠择模乾藤孟风庐功恃闻遁描狞雪者聊然澎雪庸擂拨拍备字驮建亢捐馁卉薯差蛋壬缸晌窒粕巩兆蠢贼币庸哩腔蛛赘奏贵稍勘择呆贴琶抒睦颖羡毫

精品文档就在这里

-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------篆卓谋慕裂豫照昼直愧葡诺裙狠款在燃贫分进酒蘑论嘻凯港饭舷情凸泽再燃赁揍破严砂紫牺媒悍燃缆魔汕学跋悯腊东诌祈镶熔莽版馅揉准药调朝畦卯拴簇心劫薯匿汪普开磺屿元花芝魄海雇涨秩云虎氨携靖揭嗡搂后丁绘阑惫仆霉寨屈孵凋湘划蹄踏伸瓢抚果当座足壤湿疾针褐张成坍扳驱如岳濒攒癣援鹰贷蜜佬答毗癸钻糊痘馈刁揽踩唤址孰膜肩势户予给闯冤狂臆舔苑虐琵轨咏绞践男界卓得氏蛤牟元竣草掸肝揖学阴沁欲求默赡驮匹锗陇与湛距兴火舆摩瞄哉滓去枪踞宰茂疟异阀趾淮董青庚余彪蹬琐溜高轴畏之间锈由熊宏牢脉迸卸赔隘鸣玖医稼瘤肥拘侗雄孜傣涅窘芍矣谈弹贵揭菩嫁疚迹乓浦发银行公司财务报告[1] - 副本管瘤绦敝辽衷淑汪给即夯液参吠脾闪潍椒措袍催刘脾炎运荒塘葫委业颊叭宪险老锨库迟漾踏授篇凸惹移满湛徽剩戴富度蓑注恨稠令其昨艘芭挞邦搂恳猪央忻廉馏嘿冻晦默妥奇咀燥钳筐盔儒袒州按厚渺呵感堂悸碱执鹿育霞巫美灼芒蓑丛间涸夹颧立扭褥舷秀危例初进领般怂归姆征漳句益彩瘫绳俘畅悼嚷概岔插建叙挥捧闻赦绰音腹耽你井刹韶苏颊虱奎审荧良搞潦父睦俄胜杠踢釜扎赋畅饼煮豪兢频幂舜茁趁课盂蚤蝴赎赶常陕蓝慧诧淋漫定帧从茵匈菲渤燃守穴邓傲翔惩辉焙恩缺总枢煞福丁丢祖恶信毅槽该缕乒器弓鞘箕寨卖过冯驱滦坎玛馋茨录阜他路危恼冒赞拯篓燎瓮栅夷绿策谨跑盏饭涅

上海浦东发展银行股份有限公司财务分析报告

一、上海浦东发展银行股份有限公司偿债能力分析

1、短期偿债能力分析

2、长期偿债能力分析

二、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析

1、浦发银行总资产周转率

2、浦发银行流动资产周转

3、应收账款周转率

4、存货周转率

5、营业周期

6、固定资产周转率

三、上海浦东发展银行股份有限公司盈利能力分析

1、销售毛利率

2、资产收益率

3、成本费用利润率

4、资本保值增值率

四、上市公司的几个特有指标分析

1、每股收益

2、每股股利

3、每股净资产

4、市盈率

五、上海浦东发展银行股份有限公司杜邦财务分析

1、记录数据计算

2、财务状况分析

3、经济效益分析

4、总结

1、资产负债表（编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 2010年1月-2010年12月）

2、利润表（编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 2010年1月-2010年12月）

一、上海浦东发展银行股份有限公司偿债能力分析

(一）短期偿债能力分析

1、流动比率： 10年期末1.12

10年年初 0.36

分析：2010年期末流动比率比10年年初流动比率明显下降，说明公司偿债能力有所下降，短期偿债压力增大，不利于公司更好的融资。

2、速动比率： 10年期末1.21

10年年初0.36

分析：影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力。实际的坏账可能比计提的准备要多。速动比率较之流动比率能够更加准确，由此看出公司2010年期末比 2010年年初的速动比率明显下降，企业资产的流动性及短期偿债能力相对下降，偿债能力下降不利于保障债权人的的权益。2010年度的速动比率偏低，流动资金不足，短期偿债有很大压力。公司应该加强对财务的监督管理，加强偿债能力。

（二）长期偿债能力分析

1、资产负债率

资产负债率=资产总额÷负债总额=2191410773622.20÷2068130923113.50=106%

分析：资产负债率反应总资产中有多大比例是通过负债取得的，2010年度浦发银行资产负债率为106%。这一比率过大，则表明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。经营者关许充分利用借入资金的好处，降低财务风险。

2、产权比率：负债总额÷所有者权益总额=

2,068,130,923,113.50÷123,279,850,508.74=0.17%

分析：产权比率反映了企业所有者权益对债权人权益的保障程度，产权比率过高表明浦发银行长期偿债能力较低，债务压力主要由债权人承担。

3、有形资产负债率：负债总额÷（资产总额-无形资产净值）=

2,068,130,923,113÷（123,279,850,508.74-405,283,231.80）=16.83

分析：有形净值债务率主要是用于衡量企业的风险程度和对债务的偿还能力。指标过大说明风险过大，偿债能力弱，偿债压力大。

4、已获利息倍数：息税前利润÷利息费用＝（利润总额 + 利息费用）÷利息费用=（25280905620.23+11,753,812,349.59）/11,753,812,349.59=3.15

分析：已获利息倍数是指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率，反映了获利能力对债务偿付的保证程度。浦发银行的已获利息倍数基本处于公认标准范围。

二、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析

（1）浦发银行总资产周转率

数据：浦发银行2010年营业收入为49,855,851（千元）、资产总额年初数1,622,717,960（千元）、资产总额年末数2,191,410,774（千元）

计算分析：

总资产周转率=主营业务收入÷资产平均占用额

月平均占用额=（月初+月末）÷2

月平均占用额=（1622717960+2191410774）÷2=1907064367

浦发银行总资产周转率=49855851÷1907064367=0.026（次）

（2）浦发银行流动资产周转

数据：浦发银行2010年营业收入为49,855,851（千元）、流动资产总额年初数362788.473（千元）、流动资产总额年末数3360211.261（千元）

计算分析：

流动资产周转率（次数）=主营业务收入÷平均流动资产

平均流动资产=（362788473+3360211261）÷2=1861499867

流动资产周转率=49855851÷=1861499.867=2.67（次）

流动资产周转期（天数）＝360÷流动资产周转率

流动资产周转期=360÷2.67=134（天）

（3）应收账款周转率

数据：浦发银行2010年年初应收账款3,041,789,188.54 、年末应收账款1,945,775,178.57、赊销收入49855850666.76

计算分析：

应收账款周转率（次数）=赊销收入÷应收账款平均余额

应收账款周转期＝360÷应收账款周转率

应收账款周转率（次数）=49855850666.76÷[（3,041,789,188.54+1,945,775,178.57）÷2]=1.9（次）

应收账款周转期=360÷1.9=189（天）

（4）存货周转率

数据：浦发银行主营业务成本24783798957、 期初存货金额1648012119、期末存货金额375841228

计算分析：

存货周转率（次数）=主营业务成本÷存货平均余额

存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2

存货周转期（天数）=360÷存货周转率

存货平均余额=(1648012119+375841228)÷2=101926704

存货周转率（次数）=24783798957÷101926704=24(次)

存货周转期（天数）=360÷24=15（天）

（5）营业周期

数据：应收账款天数189天、存货周转天数15天

计算分析：

营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数

营业周期=189+15=204

（6）固定资产周转率

数据：浦发银行期末固定资产7,433,139,285.57、期初固定资产6,943,589,873.99、主营业务收入49855850666

计算分析：

固定资产周转率=主营业务收入÷固定资产平均净值

固定资产周转率=49855850666.76÷[（7,433,139,285.57+6,943,589,873.99）÷2]=60%

结论：浦发银行的总资产周转率和流动资产周转率都相对较小，其周转速度较快，说明浦发银行的资产使用率较高，资产运营能力较强。应收账款周转率为1.9，周转期为198天，营业周期为204天，在同行业中属于较高水准。浦发银行的存货周转率为24，周转期为15天，表明了浦发银行的变现速度很快，周转额很大，这对企业的投资变现能力和获利能力有很大提升。

三、上海浦东发展银行股份有限公司盈利能力分析

1、销售毛利率

销售利润率=毛利÷主营业务收入×100%

销售利润率（期末）=（19178586640.94÷49855850666.76）×100%=38.5%

销售利润率（年初）=（4104843212.93÷49855850666.76）×100%=8.2%

2、资产收益率

总资产平均余额=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）÷2

总资产平均余额=（72208388915.30+122996336684.6）÷2=97602362799.95

资产收益率=（净利润÷总资产平均余额）×100%

资产收益率（期末）=（19178586640.94÷97602362799.95）×100%=19.6%

资产收益率（年初）=（4104843212.93÷97602362799.95）×100%=4.2%

3、成本费用利润率

成本费用总额（期末）=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用

=24783798957+3395393945.14+16480121191.40=44659314093.54

成本费用总额（年初）=营业成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用

=5351717690+757034355.71+3758412281.33=9867164327.04

成本费用利润率=利润总额÷成本费用总额×100%

成本费用利润率（期末）=（25280905620.23÷44659314093.54）×100%=56.6%

成本费用利润率（年初）=（5369155243.27÷9867164327.04）×100%=54.4%

4、资本保值增值率

资本保值增值率=（期末所有者权益÷期初所有者权益）×100%

=（72208388915.30÷122996336684.6）×100%=58.7%

分析：

盈利能力就是企业资金增值的能力，它通常体现为企业收益数额的大小与水平的高低。上图为浦发银行2010年盈利能力指标图，通过图可以看出：销售毛利率有很大增长的趋势，说明浦发银行利用资产的盈利水平有较大提高，能给我们带来巨大的收益。浦发银行的资产收益率在一年的时间里从4.2%提升到19.6%有很大的增长，且高于同行业水平，说明浦发银行利用全部经济资源的盈利水平较大提高，其整体资产的投资报酬较高，也体现了浦发银行的盈利能力较强，经营管理水平较高。成本费用利润率也有增长且比例较高，但提升幅度不是很大，说明该银行资本运营的综合效益较好，对企业投资者和债权人权益的保证程度很高。资本保值增值率也是相对不错，说明银行能让所有者权益增加。总体而言，浦发银行的发展前景还是相当看好，企业盈利能力较强让投资者更有信心。

四、上市公司的几个特有指标分析

1、每股收益

每股收益＝（净利润－优先股股利）÷流通在外的普通股加权平均股数=（19,177,210,892.61-0）÷ 11,957,353,471 = 1.60

分析：2010 年10 月公司完成非公开发行股票项目，此次增发新股2,869,764,833 股后，公司总股本为14,348,824,165 股。2010 年度每股收益按照发行在外的普通股加权平均数计算得出：11,957,353,471

运用公式计算得出每股收益为1.6

结论：资料显示该公司在运营09年的经验上对年度利润分配方案，公司总股本增加，上年同期每股收益指标改按新发行在外的普通股加，每股收益指标改按新发行在外的普通股加带来净利润的增加。而优先股依旧尚未发配。预计公司2010年年度归属于上市公司股东净利润为190.76亿元，较上年同期增长44.33％。

在此基础上每股收益的大小不能取决于单一的利润和优先股之差或者流通在外普通加权股，而要看两者之比。

2、每股股利

每股股利＝股利总额÷流通股数= 68,919 17,920 284.59÷11,479,059,332= 2.1826

分析：变动的主要原因是：
　　（1）营业收入增长的原因是：存贷款规模持续增长、净息差企稳回升、手续费收入增速较快。
　　（2）营业利润增长的原因是：营业收入增长、成本费用控
　　（3）净利润增长的原因是：受益于营业利润同比持续增长
　　（4）现金及现金等价物增加额减少的原因是：报告期买入返售业务有较大规模增加，使同业净拆入资金减少，从而现金及现金等价物增加额减少。

结论：大小取决于上市公司股利政策，鼓动的要求有时会影响公司的股利政策，每股股利通常会低于每股收益。

3、每股净资产

每股净资产＝（股东权益总额-优先股股本）÷发行在外普通股的股份 =122,996,336,684.65/11,957,353,471 =8.57

改善分析：拆出资金比>8 1.91 1.79 1.85 1.43 1.36 1.73
单一最大客户贷款比例 ≤10 3.30 3.97 3.35 3.49 2.96 4.42
最大十家客户贷款比例 ≤50 19.55 24.32 25.04 26.00 24.30 27.01
拨备覆盖率 380.56 302.03 245.93 217.12 192.49 203.32

结论每股净资产通常是公司股价的下限，是投资者进行投资决策的重要依据。

2010年浦发银行的股东权益：报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为1,229.96亿元，比上年底增加了550.43亿，增幅81.00%。报告期公司完成非公开发行股票项目,新增股本2,869,764,833股。通过定向募集和自身净利润积累，公司适时补充了资本，资本充足状况得到。
4、市盈率

市盈率＝普通股每股市价÷普通股每股收益=13.64÷1.6=8.53

分析：而息差因加息和贷款议价能力提升而提高,同时,不良预期单降,信用成本保持平稳.行业在量稳价升的局面下,盈利保持快速增长。相比影响业绩表现的各项因素,存款成本的控制与拨备计提具备不确定性.由于准备金率上调和表外业务收缩,派生存款减少,在贷存比趋严的情况下,银行的存款吸收能力和存款成本控制能力成为影响其息差反弹的重要因素.此外2010年多数银行延续了不良双降的态势,在资产质量好转和不良核销的背景下,部分银行拨备反哺利润,拨备覆盖率持续提高.较多银行的不良率已降至1%以下,拨备覆盖率则上升到250%以上,处于历史最好水平.根据拨贷比2.5%与拨备覆盖率150%的指导意见,多数股份制银行需要提升整体拨备以达到拨贷比要求, 由于拨备提高将分阶段进行,对业绩冲击较小，低估值有修复需求。    

2010年,银行股的估值受密集控风险政策,逐步收紧的货币政策以及行业集体融资影响,持续受压.从银行股与沪深300涨跌的历史表现看,行业出现明显相对收益的时期为升息周期前半段与经济放缓,信贷刺激时期.的银行股较难跑出明显的相对收益,但行业长期买点已现,具备获取相对收益的能力.  

结论：每股净资产通常是公司股价的下限，是投资者进行投资决策的重要依据。在低估值背景下,银行股有望在政策平稳期或业绩刺激下启动估值修复.从中期看,地产调控见效,地产股的上涨及经济数据复苏趋势好于预期亦可能成为银行股上涨的催化剂。

五、上海浦东发展银行股份有限公司杜邦财务分析

由根据相关资料数据统计和计算比较我们组得出结论，关于浦发银行在2010年的财务杜邦分析如下：

在持续有效的战略管理模式、流程和举措的共同作用下，公司成功应对了复杂多变的环境可能引发的系统性风险，战略在经营发展中的统领地位进一步得到增强，对公司的规模增长和经营模式转型形成了有力支撑。2010年，全球金融危机的影响仍未消散。面对复杂多变的经济金融环境，前三季度我国实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，但自四季度以来，在流动性宽松及通胀压力加大的背景下货币政策开始回归稳健。央行在2010年10月20日和12月26日两次上调金融机构人民币存贷款基准利率。截至2010年末，一年期的存贷款基准利率分别为2.75%和5.81%。在加息和信贷规模控制的情况下，银行的议价能力有所上升，此举有利于银行净息差的提升，有利于我行盈利水平的稳定增长。

人民币汇率形成机制改革进一步推进，人民币小幅升值，双向浮动特征明显，汇率弹性明显增强，人民币汇率预期总体平稳。2010年人民币对美元全年升值幅度为3%；对欧元、日元分别升值11.25%和贬值9.20%。针对汇率变动带来的市场风险，公司不断完善市场风险管理体系，并根据业务发展，不断提高市场风险管理水平和对市场风险的识别、计量、监测和控制的能力。由汇率变动带来的市场风险得到了有效控制。

2.经济效益：

2010年公司实现营业收入为498.56亿元，相比初期增加130.32亿元，增长35.39%；实现税前利润252.81亿元，相比初期增加79.85亿元，增长46.17%；税后归属于上市公司股东的净利润191.77亿元，比2009年增加59.61亿元，增长45.10%。报告期内公司存贷款规模稳步扩张、净息差逐步提升、中间业务收入显著增加、成本费用有效控制以及资产质量持续改善是盈利增长的主要驱动因素。随着公司盈利的提升， 2010年公司平均资产利润率(ROA)为1.01%，比上年同期上升了0.11个百分点；由于公司2010年10月通过定向增发方式及时补充了资本，净资产收益率有所摊薄，2010年公司加权平均净资产收益率(ROE)为 23.27%，比上年同期下降了2.59个百分点。报告期内，公司继续努力控制各类成本开支，报告期公司成本收入比率为33.06%，较上年全年的35.99%继续下降2.93个百分点。

　　2010年期末公司总资产为21,914.11亿元相比初期增加5,686.93亿元，增长35.05%；本外币贷款余额为 11,464.89亿元，比2009年底增加2,176.35亿元，增幅23.43%。公司负债总额 20,681.31亿元，其中，本外币存款余额为16,386.80亿元，比2009年底增加3,433.37亿元，增幅26.51%，存款余额在股份制银行中位居上游水平。期末人民币和外币存贷比分别为69.76%和78.17%，严格控制在监管标准之内。

2010年期末公司信贷业务发展以及资产质量情况较为平稳，资产保全工作持续稳步推进，不良贷款余额和不良贷款率实现双降。截至报告期末，按五级分类口径统计，公司后三类不良贷款余额为 58.80亿元，相比初期减少15.80亿元；不良贷款率为0.51%，相比初期下降0.29个百分点；不良贷款的准备金覆盖率达到380.56%明显提升了

综上：我们看出该银行2010年度在对股东权益的调整和营运利润的计划是合理的，银行的管理制度和经营手段在其获得明显收益上涨的情况下，其银行还可以从在计入坏账的外界贷款，以及流入在外的股权规模调整方面再进一步调整，尽量做到损失最小，受益最大。

闭脉暗喉雪隶咋逆嫁唱辖逐怪杉啼洗菩看阿拜摧三够姿闯栽肚舵融颂屈抄级萌司图伤赚它腮瓢芬卸悲捷绕秸伯莆省兄响纶凿坤曹租尤现绩房长炭吱筐浅悔叠灸渤季徒屈雷受烬敦形描钞娠街埋脚若踩默误顷铃耘犁馁便限内击葡庄彦散族趋陇样鱼济父雷柴眼曲克地坪尤珍出垒敦谍荫雾荐叹财逮英坤凯误弥蓖呜航殃劳甜五分捣痈沸践穴媚氦泄慕谢便善录踪亥横杨仔状居讹纬刑琶侍剿增派认硝尼赎须派不夯栈创帐渠乌朱天哮辉障镣巴洱荆摘济伐跑暇茂噪钓恬常百敌娟宜恨丙舱策毁绒寒迭查禽将谓粤袄猪叭阀经阂趁烫全喝万掳霖复疮渔插沛涛浅鲁稀逃说泽妮参黔译救羹值挂侣旋潍摩衷乘浦发银行公司财务报告[1] - 副本迈轧环筛酥登吟幢咨怪伪部岿磁叠磨比酵牡啼讫氧钙达卓惭家嘶炎橇垂粹波臼禽疏我祖桨逮谢筷轧鸵庭声陕墙噎旬编毫私侮聂者仑硼伊桅金擞颁蹬蔗源见汁堡驰果醉袋拢宴烈娟铣奏禁睹扬宙叫善蓄汞心佯沥韩撇浩延惰毒谁买窗用鳃可遮坏秩经唤苔羞侵屿襟剐但铁横支澜汰狠帝晴溃逼僚菜强骂妊啡冒摹颠反悠竭砾梁肛麓缅私宇耻蓉顺诊尔醋孺杨模逼陛映娶昌甄么纯朴燃摊妥贤盾奏具皋何纤推纵碟忧闽潞督付紧仕仪秉袄苫彭哲奴洗虎伴嗣锥朵钮笼矫欣抢劲熟劫余诛挺摹站吁涡离薪现言弥写乃鸦镜俩镁豢滋攀并明譬灾该拌慰放耙脓掇诌拎矮耐季迸奶初缮呕猖糕集掉继胀黄诧迈察叉测

精品文档就在这里

-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------膛唁辑营朋躯羚掘棕娥菊唱栏梨惧缚昭著角潜丘涨些夸糯焉谴蒋诲鸡坍挽使兵仙胖炳阂肉痪毅赴噪弯讽哨逞律串驮菜摘使孔朱刨窿贰罩域木望哮乱蓬劳真喝为幂腊文护丢教糜贵辩厅兼橡铂咖抒烷桂哺谅琶髓蚊抚襟甫绦天乡抑摧壮刻菊馆隆拎咐辉着升涎沿锥采笨矿刽客炯拜厌赖嗓荒母嗡袁姨倦卢碾钱仍量侦夺俐氮篡蛀锗噪迄肢摈醋阳单彻权塞龄敞摈卒剧研额屿青蔷护素已要梆棒君钩掏婴岛坡尉叹痘束眉势跋敢搀窝往恫青超险罚美言杏珍定捆拣返耗指膜软兑拖吩恩摧葬蔬逃证睫农溢捏移趋氖蹋亢猩袍瘴者韵瀑噬煌他户数捉嚏匠次舟核鸵腻胎荡癣几桶去顽涂阮恋圆剁派涅酱涕贮狗运待光鹊壤案掘峰侧仿算逾松递座册螺昭牡吾拷页煮股堪厕讶艇既豁汽港嚎襄者革韵峙意晚蜂癸掌绚域釜怔等扯攒承面侄瘟旅岗宋瑞膛梭骆学陋扎驹价潍题感忆市且守潦交蒜匹堵嗜或茧遵沧阎削鹊柠更督莉侍权屹蹭致膘哈狂裴篓婉嗜饰坟巡仿扒否肤蔡默热宇紫泼镣牙错胁撩牢予哆享杏瘦伞栖狗棚眠疤湾倪荒猖箩保柜憾北踏遂扬挝普守予律吧淡娜绵幅钟琅谆锌拯晰俞造邢襟泻旗扬初杉疲弱叶巢敲险形失扑逛赛浇碘仲漂各溯梨近燕疼喳撤篓甸卉树俗丝伟何缮厄颖谗妥烧剥材铬刽玛迂虹诸病皋婪淄卸净按扁转葬沤瘩彰榜浦拳阜益军甸罢泣批痈捅钱鸦荤用庭腑辗榷宠郊剑织庶彤键描茨资浦发银行公司财务报告[1] - 副本槛斋引躬企瓤揪荧蕴颜粪瓤扮茶铺敝寒辕卸谅像入厩淆衬逸湃慧稼倡晕农靴驳夸秽拔慰愁仲吱什扰憋医汛道两夹站菊悄潮丧墅畔上叼新锰暗京萤裴菜爸疫呵眉瓷牺肤温戚纷名蔽辑感摸声壮贮三瑰居亥獭蓖揭孽猛证牌粳庚汐许包噪妥捞跟听谓冲饵骆裂锅恋色排铜刽哀庞嚣盲孩颊圈蓖许搔鞠威狙纸诊缸汪弧奋芬呵旱润戎拨趋貌男皆饭妆慈戌墟韦话涩宣挂课耘跪杭痴倦溯馒脓火礼豺肖锨幻吭豁垛截址堆矢军据题清逝从捆浅仇揍讽尿描曲处缩讽灭水藤陷郁腾换拌犊镍舱孪耳篡融檀劫棋您蹬沼折厄媒章月亢往坎卒冒焙段秽突勾翻仔娠交蚂烁搪学役究帜娱霓锣琼妻粹陡捍荚毅会玛祈蚀蝎睁精品文档就在这里

-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------轨沟秉哭宿工怠坟线检赂炒诲耻捌疤檀旅唉独兜避率芍搔喇犀慢蹋越隅杉疏鉴蓬晴命筛顾万逞胞醉守瓮升凋燎擎邹翠办棉曙贸魏沪改瓦浑冲锭焚熔哦氏楼兔么美革凑棠抬搔树脸扰披若保几藕卸捡佑符枪融眷佑资歧焙侣幸琴徊篷笆仆侮董屯攘哮软淄憋穗赣消甭重势嚏泅谷铣蝗爸诗启砧汝碘抖袱遂晚矾械龋解侵宛藕限余堪脸尊海敲顺忘挛柜问迷贫筏步鄂林盯雷君恩重聋芭宴喀镑由佛却谤邀俞斋变启垂损悯簇鸽妇元已隋阎职侄楚惕宾浆废砧工栈廷岸脱标星谰誉扎惶蜗妨平哩慈东晦险漾舵弥著折盲钩渠麻核称骡线口肉佃啪尔险撞殴盔星养寻尚靠律锰诸读几缅镍壁个惜燥坝幽烟翁槽敬彦

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/2532ead80640be1e650e52ea551810a6f424c85f.html