实训2-货币资金的审计

实训2-货币资金的审计

实训二 货币资金的审计

表2-2-3 货币资金审计程序表

被审计单位： 索引号：

项目： 财务报表截止日/期间：

编制： 复核：

日期： 日期：

表2-2-4 货币资金审定表

被审计单位： 索引号：

项目： 财务报表截止日/期间：

编制： 复核：

日期： 日期：

审计结论:

表2-2-5 库存现金监盘表

被审计单位： 索引号：

项目： 财务报表截止日/期间：

编制： 复核：

日期： 日期：

出纳员: 会计主管人员: 监盘人: 检查日期:

审计说明:

表2-2-6 银行存款(其他货币资金)明细表

被审计单位： 索引号：

项目： 财务报表截止日/期间：

编制： 复核：

日期： 日期：

编制说明：1.若账面余额（原币数）与银行对账单余额不一致，应另行检查银行存款余额调节表（见ZA2-3）

2.银行存款、其他货币资金审计时均可使用该表，当其他货币资金使用时应修改索引号。

审计说明：

表2-2-7 对银行存款余额调节表的检查

被审计单位： 索引号：

项目： 财务报表截止日/期间：

编制： 复核：

日期： 日期：

开户银行： 银行账号： 币种：

经办会计人员： 会计主管：

审计说明：

表2-2-8 银行询证函 索引号：

（银行）：

本公司聘请的 正在对本公司 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“数据不符”处列出这些项目的金额及详细资料。有关询证费用可直接从本公司 存款账户中收取。回函请直接寄至 会计师事务所。

回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人：

截至 年 月 日止，本公司银行存款、借款账户余额等列示如下：

1．银行存款

除以上所述，本公司并无其他在贵行的存款。

2.银行借款

除以上所述，本公司并无其他在贵行的借款。

3.截至函证日止的12个月内注销的账户

除以上所述，本公司并无其他截至函证日止的一个年度内注销的账户。

（公司盖章）

年 月 日

经办人：

结论：1.信息证明无误

（银行盖章）

年 月 日

经办人：

2.信息不符，请列明不符项目及具体内容。

（银行盖章）

年 月 日

经办人：

表2-2-9

货币资金收支检查情况表

被审计单位： 索引号：

项目： 财务报表截止日/期间：

编制： 复核：

日期： 日期：

审计说明:

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/710e56e7ec630b1c59eef8c75fbfc77da36997e1.html