商业银行考试题库（500道）

1.票据贴现的期限最长不得超过（）。

A.3个月 B.6个月 C.12个月 D.24个月

【答案】B

2.某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀利率调整一次，则该贷款品种属于（）。

A.固定利率 B.行业公定利率 C.市场利率 D.浮动利率

【答案】D

3.公司信贷是以（）为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

A.自然人 B.公司 C.企业 D.非自然人

【答案】D

4.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。

A.银行，价格 B.银行，信用 C.客户，信用 D.客户，价格

【答案】B

5.我国中央银行公布的贷款基准利率是（）。

A.浮动利率 B.法定利率 C.行业公定利率 D.市场利率

【答案】B

6.认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保（合格票据）基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是（）。

A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论

【答案】D

7.以下说法中，错误的是（）。

A.狭义公司信贷专指银行的信用活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务

B.广义的银行信贷指银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动 C.公司信贷是指以非自然人法人、其他经济组织委接受主体的资金信贷或信用支持活动

D.信用证是银行开立的一种无条件的承诺付款的书面文件

【答案】D

【解析】银行开立信用证后，只有持证方在提交了信用证上规定的单据、满足规定的条件后，银行才予以付款。所以，信用证付款是有条件的。

8.从贷款提取完毕（或最后一次提款）之日开始，到第一个还本付息之日间的时间为（）。

A.贷款期 B.提款期 C.宽限期 D.还款期

【答案】C

9.自营贷款的期限一般最长不得超过（）年。

A.5 B.6 C.10 D.15

【答案】C

10.短期贷款的展期期限累计不得超过（），长期贷款的展期期限累计不得超过（）。

A.原贷款期限的一半；原贷款期限一半

B.原贷款期限；3年

C.原贷款期限；原贷款期限一半

D.原贷款期限一半；3年

【答案】B

11.目前我国商业银行资金的主要来源为（），利润的主要来源为（）。

A.存款；贷款 B.存款；中间业务 C.贷款；存款 D.贷款；中间业务

【答案】A

12.商业银行的资产业务指（），负债业务指（）。

A.资金来源业务；资金运用业务

B.存款业务；贷款业务

C.资金运用业务（存款）；资金来源业务（贷款）

D.资金运用业务（贷款）；资金来源业务（存款）

【答案】D

13.在不同的贷款品种中，借贷双方承担利率变动风险较小的是（）。

A.固定利率 B.浮动利率 C.市场利率 D.本币利率

【答案】B

【解析】浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，因而借贷双方承担的利率变动风险较小。

14.根据《人民币利率管理规定》，中长期贷款利率按贷款合同（）相应档次的法定贷款利率计算。

A.签订日 B.成立日 C.生效日 D.实施日

【答案】C

15.我国中长期贷款属于（）品种，采用的基准利率为（）。

A.固定利率，市场利率 B.浮动利率，法定利率

C.固定利率，法定利率 D.浮动利率，市场利率

【答案】B

16.（）时，适用罚息利率，遇罚息利率调整（）。

A.贷款展期，不分段计息 B.贷款展期，分段计息

C.挤占挪用贷款，不分段计息 D.逾期贷款，分段计息

【答案】D

17.中长期贷款可分为（）。

A.1-3年（不含3年）、3-5年（不含5年）、5年以上3个档次

B.1-3年（含3年）、3-5年（含5年）、5年以上3个档次

C.1-2年（不含3年）、2-5年（不含5年）、5年以上3个档次

D.1-2年（含3年）、2-5年（含5年）、5年以上3个档次

【答案】B

18.商业银行贷款应实行（）的贷款管理制度。

A.审贷一体、集中审批 B.审贷分离、集中审批

C.审贷分离、分级审批 D.审贷一体、分级审批

【答案】C

19.长期贷款是指贷款期限在（）年以上的贷款。

A.2年（不含2年） B.3年（不含3年）

C.5年（不含5年） D.10年（不含10年）

【答案】C

20.国内商业银行通常以（）为基础确定外汇贷款利率。

A.央行确定基准利率 B.国内市场利率 C.国际金融市场利率 D.法定利率

【答案】C

21.在减免交易保证金业务中，从风险的角度看，（）承担了交易中的（）风险。

A.银行，价格 B.银行，信用 C.客户，信用 D.客户，价格

【答案】B

22.关于我国计算利息传统标准，下列说法错误的是（）。

A.我国计算利息传统标准是分、厘、毫 B.每10毫为1分

C.月息几厘用千分之几表示 D.日息几毫用万分之几表示

【答案】B

23.按本金的万分之几表示的利率形式为（）。

A.年利率 B.半年利率 C.月利率 D.日利率

【答案】D

24.某存款的利息为月息五厘，如按现代方法表示应为（）。

A.5‰ B. 6‰ C.5% D. 6%

【答案】A

25.在计息周期内，对已计算未支付的利息计收利息的计息方式称为（）。

A.单利计息 B复利计息 C.循环计息 D.浮动计息

【答案】B

26.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。

A.732 B.740 C.746 D.755

【答案】C

27.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。

A.732 B.740 C.746 D.755

【答案】C

【解析】按复利计算，每年应还利息额=[（1+0.0002）360-1]×10000=746元。

28.用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产的贷款为（）。

A.信用贷款 B.基本建设贷款 C.流动资金贷款 D.固定资产贷款

【答案】D

29.按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括（）。

A.流动资金贷款 B.基本建设贷款 C.技术改造贷款 D.自营贷款

【答案】D

30.只凭借款人的信誉发放的贷款为（）。

A.信用贷款 B.担保贷款 C.抵押贷款 D.票据贴现

【答案】A

31. B公司向银行申请一笔保证贷款，贷款金额50万元，并请贾某做该笔贷款做一般保证人。则当贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。

A.只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还

B.只能要求贾某先偿还，然后才能要求B公司偿还

C.可要求B公司或贾某中任何一者偿还，但只能要求贾某偿还部分金额 D.可要求B公司或贾某中任何一者偿还全部金额

【答案】D

【解析】在保证贷款中，一般保证人承担的是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。

32.借款人需要将其动产或权利凭证移交银行占有的贷款方式为（）。

A.抵押贷款 B.质押贷款 C.信用贷款 D.留置贷款

【答案】B

33.票据贴现贷款是商业银行通过（）未到期的商业票据，为票据持有人贷款的行为。

A.购买 B.出售 C.抵押 D.质押

【答案】A

34.根据我国票据贴现相关规定，持票人可向商业银行贴现的票据必须是（）商业票据。

A.未到期 B.已到期 C.未到期已承兑 D.已到期已承兑

【答案】C

35.我国商业银行办理的票据贴现贷款，属于（）。

A.短期贷款 B.中长期贷款 C.中期贷款 D.长期贷款

【答案】A

36.认为银行可将闲置资金投放于二级市场上的贷款与证券的信贷理论是（）。

A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论

【答案】A

37.根据真实票据理论，商业银行最好只发放（）。

A.长期贷款 B.可在二级市场转让的短期贷款

C.可在二级市场转让的长期贷款 D.以商业行为为基础的短期贷款

【答案】D

38.资产转换理论认为，银行能否保持流动性，关键在于（）。

A.贷款期限长短 B.未来收入是否有保障

C.资产能否转让 D.贷款是否有真实的商业票据为依据

【答案】C

39.根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自（）。

A.发行新股票 B.流动资金贷款 C.发行长期贷款 D.留存收益

【答案】B

40.认为银行资产应当超出单纯提供信贷货币的界限，而提供多样化的服务，使银行资产经营向深度和广度发展的信贷理论是（）。

A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论

【答案】B

41.可能会增加银行信贷风险的理论是（）。

A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论

【答案】D

42.可能导致整个银行系统流动性风险增加的理论是（）。

A.资产转换理论 B.超货币供给理论 C.真实票据理论 D.预期收入理论

【答案】A

43.商业银行按照国家经济发展计划和产业政策要求进行重点贷款，是遵守了公司信贷（）原则。

A.效益性 B.安全性 C.平等、自立 D.合法合规

【答案】D

44.商业银行在经营中对贷款进行严格审查，符合（）原则。

A.效益性 B.安全性 C.流动性 D.自主性

【答案】B

45.商业银行在信贷过程中保持贷款种类的期限的多样化是为了保持信贷的（）。

A.效益性 B.安全性 C.流动性 D.自主性

【答案】C

【解析】信贷过程中保持贷款种类、期限的多样化，可使银行不同阶段均有现金流入，不会出现某段时间无现金流入，某段时间又有大量现金流入的情况，此举是为了保持信贷流动性。

46.为保持银行的清偿力和流动性，商业银行贷款的期限结构必须匹配于（）的期限结构。

A.存款和中间业务 B.资产 C.经营 D.存款与其他负债

【答案】D

47.某商业银行凭借其相对优势地位在贷款合同中添加“霸王条款”，此种行为违反了（）原则。

A.合法合规 B.自立 C.诚实信用 D.密切协作

【答案】C

48.信贷资金运动是以（）为轴心。

A.贷款企业 B.供应商 C.银行 D.社会流通

【答案】C

49.信贷资金的基本特征通过（）表现出来。

A.利率 B.生产 C.社会再生产资金运动 D.剩余价值

【答案】C

50.信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流。其中，第一重支付是（），第二重支付是（）。

A.使用者购买原料和支付生产费用，经过社会再生产过程回到使用者手中

B.银行支付信贷资金给使用者，使用者购买原料和支付生产费用

C.经过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金和利息给银行

D.银行支付信贷资金给使用者，使用者支付本金和利息给银行

【答案】D

51.推行（），有利于确保信贷资金进入实体经济，严防贷款资金被挪用。

A.协议承诺 B.贷放分控 C.全流程管理 D.实贷实付

【答案】D

52.风险评价隶属于贷款（）过程，是贷款全流程管理中的关键环节之一。

A.审批 B.申请 C.决策 D.核实

【答案】C

53.我国专业银行完成向商业银行转变的时间是（）。

A.1990-2000年 B.1997年-2001年 C.1999年-2003年 D.1993年-2001年

【答案】D

54．商业银行的最高风险管理和决策机构是（）。

A.董事会 B.股东大会 C.总经理 D.监事会

【答案】A

55.（）是我国商业银行特有的监督部门，对股东大会负责。

A.董事会 B.监事会 C.审计部 D.专门委员会

【答案】B

56.在进行市场环境外部分析时，要分析银行同业竞争对手的实力与策略，其中，首先要明确（）。

A.利率调整政策 B.同业竞争对手的实力

C.信贷市场的潜在进入者 D.同业竞争对手的营销策略

【答案】C

57.客户为（）而产生的购买动机不属于理性信贷动机。

A.增加短期支付能力 B.得到长期金融支持

C.获得影响力 D.获得低融资成本

【答案】C

58.SWOT分析法中，S和W分别代表（）。

A.劣势，机会 B.优势，劣势 C.优势，机会 D.劣势，威胁

【答案】B

59.2008年北京奥运会期间，我国某银行提出以“真情服务”回馈顾客，该银行的此种行为称为（）。

A.产品定位 B.形象定位 C.利息定位 D.竞争对手定位

【答案】B

60.关于贷款利润、贷款价格与贷款需求的关系，下列说法正确的是（）。

A.贷款价格高，单笔利润高，贷款需求增加

B.贷款价格低，单笔利润低，贷款需求增

C.贷款价格高，单笔利润低，贷款需求减少

D.贷款价格高，单笔利润低，贷款需求增加

【答案】B

61.贷款协议中的附加性条款可视为（）。

A.贷款利率 B.补偿余额 C.银行价格 D.贷款承诺费

【答案】C

62.下列不属于产品广告的差异化策略的是（）。

A.在广告形式上加以创新

B.尽力找出并扩大自己产品同其他银行产品的区别

C.利用人无我有的创新产品，大做广告

D.利用产品品质上的优势，突出宣传产品的差异

【答案】A

63.当（）时，银行吸收存款会增加。

A.存贷款利率上升 B.存贷款利率下降 C.物价下降 D.收入下降

【答案】A

64.目前，银行可采取的营销策略不包括（）。

A.产品策略 B.价格策略 C.渠道策略 D.行业定位策略

【答案】D

65.直接决定银行未来营销战略的制定和营销活动成败的是（）。

A.竞争对手状况 B.信贷客户状况 C.银行内部资源 D.银行发展战略目标

【答案】D

66.银行预期达到的市场地位为（）。

A.最优的市场份额 B.最高的市场份额 C.最快的规模扩张 D.最快的发展速度

【答案】A

【解析】银行预期达到的市场地位应当能为其带来最大效益，即最优的市场份额。最高的市场份额、最快的规模扩张和发展速度均未必能带来最大的效益。

67.在银行内部资源分析中，将关于会计和财务状况的数据变为有用信息的分析为（）。

A.人力资源 B.财务实力 C.物质支持 D.资讯资源

【答案】D

68.我国商业银行内外部环境分析所用的主要方法为（）。

A.SWOT分析 B.波特五力模型 C.GE矩阵 D.PEST分析

【答案】A

69.关于国民经济的划分方式，下列说法错误的是（）。

A.按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本密集型产业、技术密集型产业

B.按生命周期不同，可分为朝阳产业和夕阳产业

C.按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业

D.按产生历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门

【答案】D

70.关于目标市场和细分市场的关系，下列说法正确的是（）。

A.市场细分是目标市场确定的前提

B.细分市场是银行将要进入并重点开展营销活动的特定的目标市场

C.选择适合自身的目标市场是市场细分的基础

D.目标市场只能是一个细分市场

【答案】A

71.某银行根据客户所处区域，将其目标市场分为华北、东北、华中、华南四部分，则此过程属于（）。

A.市场定位 B.市场细分 C.渠道策略 D.产品策略

【答案】B

72.公司信贷市场细分的依据主要有地理因素、产业因素、规模因素和所有者性质因素。其中，年营业额属于（）。

A.地理因素 B.产业因素 C.规模因素 D.所有者性质因素

【答案】C

73.银行进行信贷市场细分的根本依据为（）。

A.客户需求的共通性 B.客户需求的差异性

C.信贷产品的共通性 D.信贷产品的差异性

【答案】B

74.某商业银行在市场上占有极大份额，能够控制和影响其他商业银行的行为，此时其可采取（）定位策略。

A.主导式 B.追随式 C.补缺式 D.补充式

【答案】A

75.银行市场细分是根据（）差异对市场进行的划分。

A.信贷产品 B.卖方银行 C.买方客户 D.信贷市场

【答案】C

76.进行市场细分后，同一类银行客户的需求（）。

A.有较大差异 B.无差异或相近 C.简化 D.具体

【答案】B

77.银行分别对国有、民营、外商独资、合资企业、业主制企业采取不同的信贷营销方式，所依据的是（）。

A.区域细分 B.产业细分 C.规模细分 D.所有者性质细分

【答案】D

78.银行根据根据所在地区市场密度进行市场划分，考虑的是（）。

A.区域变量 B.产业变量 C.规模变量 D.所有者性质变量

【答案】A

79.对商业银行产品需求和个人客户类似的细分企业为（）。

A.中小企业 B.技术密集型企业 C.民营企业 D.业主制企业

【答案】D

【解析】业主制企业是由一个自然人投资设立，财产为投资者个人所有，投资者以其个人财产对企业债务承担无限责任的企业，作为个人独资企业，它对商业银行产品需求与个人客户类似。

80.信贷需求额度小、需求急、周转快的细分企业为（）。

A.资本密集型企业 B.技术密集型企业 C.民营企业 D.中小企业

【答案】D

81.商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为（）。

A.国有企业 B.民营企业 C.外商独资企业 D.合资与合作企业

【答案】C

82.考察银行所用资源条件和经营目标能否与细分市场需求相吻合的分析方式为（）。

A.市场容量分析 B.结构吸引力分析 C.市场机会分析 D.风险分析

【答案】C

83.某银行在对房地产市场授信前，对其各子市场的经营风险、政策风险、市场风险分别进行分析，此种分析方式属于（）。

A.结构吸引力分析 B.获利可能性分析 C.市场机会分析 D.风险分析

【答案】D

84.下列目标市场中，不符合银行选择要求的是（）。

A.竞争者寥寥无几的X市场

B.信息获取便利的Y市场

C.直销便利的Z市场

D.市场需求逐渐转向小额便利化贷款的U市场，此时银行正研发盈利性更高的大额贷款

【答案】D

85.我国邮政储蓄银行在经营中为自己确立了“根植城乡、服务大众”的形象，决心立足农村零售业务、发展城市批发业务，此过程属于（）。

A.市场细分 B.目标市场选择 C.市场定位 D.营销组合

【答案】C

86.银行进行市场定位的目的不包括（）。

A.使客户了解、喜欢银行所代表的内涵

B.选择适合自身的目标市场

C.在客户心目中留下别具一格的形象

D.在客户心中留下值得建立信贷关系的形象

【答案】B

87.市场定位的实质是（）。

A.选择目标市场

B.产品定价

C.在客户心中留下别具一格的形象

D.挑选部分为客户所重视的特性，并将自身摆到此恰当位置

【答案】D

88.新进入某市场的银行最适合采取的定位策略是（）。

A.主导式定位 B.对抗式定位 C.追随式定位 D.补缺式定位

【答案】D

89.产品定位是银行根据（），设计出区别于竞争对手的、具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户心中留下恰当位置的过程。

A.银行战略

B.客户需要及对产品某种属性的重视程度

C.银行盈利目标

D.竞争对手产品

【答案】B

90.招商银行在经营中提出微笑服务、站立服务，并为客户提供咖啡、牛奶，招商银行此种行为属于（）。

A.产品定位 B.形象定位 C.利益定位 D.竞争对手定位

【答案】A

【解析】产品定位是根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。招商银行此举提高了为客户服务的质量，属于产品定位。

91.识别影响目标客户购买决策的重要因素的过程称为（）。

A.市场定位 B.制作定位图 C.定位选择 D.识别重要属性

【答案】D

92.绘制出定位图后，要在图上标示（）所处位置。

A.竞争者 B.本银行 C.本银行与客户 D.本银行与竞争者

【答案】D

93.绘制市场定位图时，设计的维度变量不包括（）。

A.客观属性 B.主观属性 C.重要属性 D.营业额

【答案】D

94.银行营销活动的对象为（）。

A.银行 B.服务质量 C.信贷产品 D.银行品牌

【答案】C

95.公司信贷产品是其所服务项目的“启动器”，描述的是产品的（）。

A.动力性 B.无形性 C.不可分性 D.异质性

【答案】A

96.客户希望从产品中得到的基本利益或效用称为（）。

A.利益产品 B.基础产品 C.扩展产品 D.期望产品

【答案】A

【解析】题中描述的是核心产品的定义，核心产品又称为利益产品。

97.（）体现了公司信贷产品本质，在信贷产品中处于中心地位。

A.核心产品 B.基础产品 C.扩展产品 D.期望产品

【答案】A

98.银行提供的营业网点和各类服务属于（）。

A.潜在产品 B.基础产品 C.延伸产品 D.期望产品

【答案】B

99.贷款价格由贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格构成，其中，贷款承诺费是指银行对（）那部分资金收取的费用。

A.未承诺贷给客户，客户没有使用 B.未承诺贷给客户，客户已经使用

C.已承诺贷给客户，客户已经使用 D.已承诺贷给客户，客户没有使用

【答案】D

100.在基础产品基础上，为客户提供的系列化服务称为（）。

A.潜在产品 B.扩展产品 C.期望产品 D.核心产品

【答案】B

101.根据五层次理论，银行品牌、服务支持、方便和安全性属于（）。

A.基础产品 B.期望产品 C.延伸产品 D.潜在产品

【答案】B

102.在成本加成定价法中，贷款利率不包括（）。

A.筹集可贷资金的成本 B.银行非资金性的营业成本

C.银行对贷款违约风险所要求的补偿 D.大额贷款借款人支付的期限风险溢价

【答案】D

103.延伸产品继续延伸和转换的最大可能性为（）。

A.基础产品 B.期望产品 C.延伸产品 D.潜在产品

【答案】D

104.银行为与客户保持长期稳定关系，可以采取（）定价策略。

A.薄利多销 B.高额定价 C.关系定价 D.渗透定价

【答案】C

105.对已有信贷产品为基础，结合实际情况对原有信贷产品调整、修改而开发出新信贷产品的方法称为（）。

A.仿效法 B.改进法 C.交叉组合法 D.创新法

【答案】A

106.交叉组合法是通过（）而开发出新信贷产品的方法。

A.对现有信贷产品进行改进 B.综合多种信贷产品的性能而创新

C.对现有产品进行重新组合 D.将现有产品与其他领域产品融 合

【答案】C

107.商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合称为（）。

A.产品项目 B.产品类型 C.产品线 D.产品组合

【答案】D

108.银行营销组织的主要职能不包括（）。

A.组织结构、部门与岗位设置

B.根据业务活动与环境的变化，处理好各种关系

C.将已结清贷款的文件资料，经过整理立卷形成档案

D.根据各种岗位活动的需要，解决好人员招聘，考核和培训问题

【答案】C

109.某银行拥有证券、信贷、中间业务三个产品类别，则该银行产品组合的（）为3。

A.宽度 B.深度 C.精度 D.密度

【答案】A

110.银行营销机构可采取的组织形式不包括（）。

A.平行职能制 B.矩阵制 C.事业部制 D.直线职能制

【答案】A

111.产品组合的关联性是指其所有的（）之间的相关程度或密切程度。

A.产品组合 B.产品线 C.产品类型 D.产品项目

【答案】B

112.贷款发放的第一道关口是（）。

A.贷前调查 B.信贷营销 C.贷款项目评估 D.不良贷款管理

【答案】A

113.面谈结束时，如经了解客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）。

A.申报贷款 B.先做必要承诺，留住客户 C.不作表态 D.准备后续调查

【答案】D

114.发放贷款流程中，银行下列行为具有法律效力的是（）。

A.银行表明贷款意向 B.出具贷款意向书

C.做出贷款承诺 D.告知客户贷款申请被受理

【答案】C

115.下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的是（）。

A.借款人财务状况 B.借款人经济效益 C.不良贷款比率 D.借款人规模

【答案】C

116.公司信贷中，申请中长期贷款的，新建项目的企业法人（）与项目所需总投资比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。

A.总资产 B.总负债 C.所有者权益 D.出资额

【答案】A

117.申请公司贷款时，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外（）累计不能超过其净资产总额的50%。

A.长期投资 B.短期投资 C.负债性投资 D.股本权益性投资

【答案】D

118.对于商业银行贷款客户，信贷人员应尽可能通过（）面谈方式进行前期调查。

A.纸质邮件 B.电话专访 C.面谈 D.同业访问

【答案】C

119.初次面谈时，银行调查人员可按照（）标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。

A.国际信用4C B. 国际信用6C C.银行业信用 D.贷款信用

【答案】B

120.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还应了解（）。

A.经济走势 B.宏观政策 C.贷款利率 D.贷款用途

【答案】D

【解析】初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括4方面：贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件。

121、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经过借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（ ）。

A、短期贷款 B、长期贷款 C、固定资产贷款 D、长、短期贷款相结合的贷款

【答案】D

【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。

122.对于长期销售增长企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。

A.科学技术 B.资产效率 C.资产增加 D.季节因素

【答案】D

【解析】对于一个企业，要维持销售收入持续稳定的增长，只有通过资产增加或资产效率上升，但通常资产效率很难实现长期持续增长，此时资产的增加对销售收入增长就十分重要。

123.对于长期销售增长的企业，下列比率最适合作为判断公司是否需要银行借款依据的是（）。

A.年销售增长率 B.成本增长率 C.资产周转率 D.可持续增长率

【答案】D

【解析】可持续增长率是公司主要依靠内部融资可实现的增长率。如果可持续增长率明显低于实际销售增长率，表明仅靠公司内部融资难以长久支撑如此高的销售增长率，即企业需要外部融资。

124.某公司2009年拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2008全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。

A.3.25% B.4% C.7.24% D.8.99%

【答案】D

【解析】该公司净资产=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=0.15，红利支付率=270/600=0.45，RR=1-0.45=0.55，该公司的可持续增长率=0.15×0.55/（1-0.15×0.55）=8.99%。

125.关于可持续增长率与其四个影响因素的关系，下列说法错误的是（）。

A.利润率越高，销售增长越快 B.留存利率越多，销售增长越快

C.资产效率越高，销售增长越快 D.财务杠杆越低，销售增长越快

【答案】D

126.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为500万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。

A.5 B.10 C.11 D.15

【答案】B

【解析】该公司固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出=500/50=10年。

127.某公司第一年销售收入为120万元，销售成本比率为35%；第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则销售成本比率的增加消耗掉（）万元的现金。

A.52 B.36 C.26 D.20

【答案】C

【解析】如果第二年保持第一年的销售成本比率35%，那么第二年的销售成本应当是260×45%=117万元，因此，销售成本比率增加消耗掉26万元现金。

128.根据下表所列数据判断，下列说法错误的是（）。

A.应收账款周转率变化引发的借款需求是长期的

B.应收账款周转率的变化反映了公司核心流动资产的增加

C.存货周转率变化引发的借款需求是短期的

D.第二年的存货周转率出现上升

【答案】D

【解析】第2年的存货周转天数上升，根据周转率计算公式，存货周转率=365/存货周转天数，则存货周转率下降。

129.借款需求是公司对（）的需求超过自身储备，从而需要借款。

A.流动资金 B.资产 C.资金 D.现金

【答案】D

130.利用财务报表分析借款需求时，（）解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。

A.现金使用 B.现金需求 C.季节性销售增长 D.长期销售增长

【答案】A

【解析】公司现金使用表明了公司现金的流向，如投资置产、偿还债务、营业支出，从而表明公司的现金消耗，解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。

131.下列情形中，可能导致流动资产增加的是（）。

A.长期投资 B.固定资产扩张 C.固定资产重置 D.季节性销售增长

【答案】D

【解析】季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。

132.应付账款、应计费用属于（）融资渠道。

A.季节性资产 B.季节性负债 C.间接融资 D.永久性负债

【答案】B

133.营运资本投资是指公司对（）的投资。

A.季节性负债超过季节性资产 B.季节性资产

C.季节性负债 D.季节性资产超过季节性负债部分

【答案】D

【解析】季节性负债给企业提供的是资金供给，季节性资产给企业带来资金需求，季节性资产超过季节性负债的部分需要公司融资来满足，这部分融资称为营运资本投资。

134.资产负债表上始终存在的那一部分流动资产称为（）。

A.营运资产 B.权益资产 C.核心资产 D.核心流动资产

【答案】D

135、可持续增长率是公司（ ）条件下预期可实现的增长率。

A、增加财务杠杆 B、主要依靠内部融资

C、主要依靠外部融资 D、依靠股权融资

【答案】B

136、资本回报率为净利润与（ ）的比率。

　A.总资产 　B.净资产 　C.流动资产 　D.固定资产

【答案】B

根据下面资料，回答第137-138题：

某股份公司2009年初拥有总资产10050万元，总负债5000万元，公司2008年资本回报率为12%，红利留存率为90%。

137.该公司的可持续增长率为（）。

A.1.21% B.3.66% C.12.11% D.13%

【答案】C

138.当公司利润率、资产使用效率和红利支付率均不变时，如公司的实际销售增长率为13%，则可判断（）。

A.销售增长不能作为合理借款原因 B.销售增长可作为合理借款原因

C.销售增长需借助内部融资来实现 D.销售增长率需借助间接融资来实现

【答案】B

【解析】由上题可知，该公司可持续销售增长率为12.11%＜13%，表明仅靠公司内部融资无法支持实际销售增长，公司必须对外融资。

根据下面资料，回答第139-140题：

Z公司2009年末总资产为12000万元，总负债5000万元。2009年实现销售收入2000万元，其中净利润200万元。

139.Z公司2009年的利润率为（）。

A.2.86% B.10% C.16.67% D.28.57%

【答案】B

140.Z公司2009年的财务杠杆为（）。

A.0.7 B.1.4 C.1.7 D.2.4

【答案】C

【解析】公司财务杠杆=总资产/所有者权益=12000/（12000-5000）=1.7。

141.Z公司2009年的资产使用效率为（）。

A.1.67% B.2.86% C.16.67% D.28.57%

【答案】C

【解析】根据教材99页的公式，公司资产使用效率=销售收入/总资产=2000/12000=16.67%。

142.Z公司2009年的资本回报率为（）。

A.1.7% B.2.8% C.10% D.11.2%

【答案】B

【解析】资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=利润率×资产使用效率×财务杠杆=10%×16.67%×1.7=2.8%。

143.当（）时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。

A.现金需求低于现金供给 B. 现金需求高于现金供给

C.现金需求增加 D. 现金供给减少

【答案】B

144.当应收装款周转天数（）时，公司可能会有借款需求。

A.固定 B.延长 C.缩短 D.较长

【答案】B

根据下面的材料，回答第145-146题：

H公司是一家中型生产企业，公司预计2008年、2009年分别实现销售收入3000万元、3500万元，存货平均余额分别为1000万元、1300万元。

145.不考虑其他因素时，该公司2009年需补充资金（）万元。

A.133.3 B.136.2 C.140.5 D.144.8

【答案】A

【解析】公司2008年存货周转天数为：，2009年应收账款周转天数为，假设2009年需补充资金X万元，则有：，可解得X=133.3万元。

146.若H公司2008年、2009年应付账款余额分别为400万元、600万元，则该公司2009年（）万元。

A.需补充资金133万元 B.需补充资金142万元

C.可释放资金133万元 D.可释放资金142万元

【答案】B

【解析】公司2008年应收账款周转天数为：，2009年应付账款周转天数为，应付账款周转天数增加，为公司提供了额外的现金供给，导致公司可释放资金，假设为X，则有：，可解得X=133万元。

147.K公司为一家钢铁企业，目前拥有总折旧固定资产20000万元，累计已折旧15000万元，其中包含土地资产价值1000万元，则该公司的固定资产使用率为（）。

A.75% B.78.9% C.85.6% D.87%

【答案】D

148.对于使用直线折旧法的公司而言，固定资产剩余寿命代表着（）中（）所占的比例。

A.总固定资产，折旧资产 B.折旧资产，总固定资产

C.净固定资产，总固定资产 D.净固定资产，折旧资产

【答案】A

149.与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于（）。

A.管理层 B.固定资产使用效率 C.固定资产折旧率 D.固定资产剩余寿命

【答案】A

150.（）被称为公司的无成本融资来源。

A.应收账款 B.应付账款 C.股权融资 D.商业信用

【答案】C

151.债务重构是（）。

A.借新债 B.构建不同还款期限的债务

C.构建不同种类的新债务 D.用一种债务替代另一种债务

【答案】D

152.如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时，需要（）。

A.将长期债务重构为短期债务 B.将短期债务重构为长期债务

C.将长期债务重构为股权 D.将短期债务重构为股权

【答案】B

以下是G公司近两年的损益数据：

表1

根据以上材料，回答第59题：

153.G公司由于销售成本比率增加而增加的现金流需求为（）万元。

A.15 B.60 C.75 D.360

【答案】A

【解析】如果G公司2009年销售成本比率与2008年持平，公司2009年的销售成本为600×60%=360万元，但实际上，G公司2009年的销售成本为375万元，因而剩下的15万元（375-360）是由于销售成本比率增加而增加的现金流。

154.2009年，根据PRS法计算，某国国家风险得分为86分，这意味着该国的国家风险（）。

A.非常高，无法投资 B.中等偏高 C.中等 D.非常低

【答案】D

155.信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接的因素为（）。

A.区域自然条件 B.区域市场化程度与法制框架

C.区域产业结构 D.区域经济发展水平

【答案】D

156.下列说法中，正确的是（）。

A.利息实收率主要用于衡量目标区域盈利能力

B.信贷余额扩张系数过大或过小都可能导致信贷风险上升

C.不良率变副大于1时，表明区域风险下降

D.信贷资产相对不良率为正时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平

【答案】B

【解析】利息实收率衡量的是目标区域的安全性，而非盈利能力。

157.某银行现有一笔贷款需要发放，目前有四个行业可以选择：只有一家厂商的A行业，有许多家厂商生产和销售有差别同种产品的B行业，有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业，只有三家厂商的D行业，则银行应选择（）。

A.A行业 B. B行业 C. C行业 D. D行业

【答案】A

【解析】由题意可判断，四个行业的竞争程度由小到大分别为：A＜D＜B＜C，行业竞争程度越小，企业经营风险越小，银行贷款的安全性越高。

158.根据波特五力模型，一个行业的（）时，该行业风险较小。

A.进入壁垒高 B.替代品威胁大

C.买卖方议价能力强 D.现有竞争者竞争能力强

【答案】A

159.2009年，甲银行海外A支行因资金紧缺连续6个月未向该银行B支行支付汇差资金，从而导致B支行发生结算困难，由此引发了挤兑，此种风险属于（）。

A.利率风险 B.流动性风险 C.信用风险 D.清算风险

【答案】D

【解析】该风险是由于银行系统内支行汇差资金占用，从而引发其他支行支付困难所导致的，属于清算风险。

160.A银行2007年以购买国债的方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到2009年，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法按时归还A银行本息，此种风险属于（）。

A.清算风险 B.利率风险 C.流动性风险 D.主权风险

【答案】D

161.下列哪一项不是国别风险的表现？（）。

A.汇率风险 B.清算风险 C.利率风险 D.信用风险

【答案】D

162.银行在进行跨国贷款风险管理之前，一个关键的问题是（）。

A.对国别风险进行细分

B.对国别风险每个子风险进行明确

C.深入细致的研究每一种风险

D.根据银行自身国际贷款的规模和特征度量国别风险敞口

【答案】D

163、某国的政治风险评级为66，财务风险评级为28，经济风险评级为32，则根据PRS法衡量的该国的综合风险是（ ）。

　A.42 B.46 C.59 D.63

【答案】D

164.一般来说，某区域的市场化程度越高，区域风险越（）。

A.高 B.低 C.不一定 D.无关系

【答案】B

165.关于区域经济政策对信贷风险的影响，下列说法正确的是（）。

A.通常国家重点支持地区的信贷风险较低

B.国家重点发展区域之外的地区，信贷风险较高

C.在评价区域政策时，要充分重点吸收学者专家意见

D.在评价区域政策时，要把握银行战略导向，有计划而为

【答案】A

【解析】通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目充足，各种配套设施齐全，从而信贷风险较低。对于国家重点发展区域之外的地区，其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化程度和法律框架完善程度相关，其风险不一定高。C项在评价区域政策时，由于区域政策主要是由区域政府来制定，因此应充分吸收政府有关部门专家意见。D项在评价区域政策时，把握国家和区域经济政策导向，顺势而为。

166.（）是对区域信贷风险状况的直接反映。

A.区域经济发展水平 B.区域信贷资产质量

C.区域信贷资产盈利性 D.区域信贷资产流动性

【答案】B

167.下列不属于衡量区域信贷资产流动性的指标为（）。

A.加权平均期限 B.流动比率 C.存量存贷比率 D.增量存贷比率

【答案】A

【解析】加权平均期限衡量的是信贷资产的安全性。

168.银行信贷专员小王在运用相关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变副为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以以上信息判断，该区域风险（）。

A.较大，不适合发展信贷业务

B.较小，可以发展信贷业务

C.根据前两项指标判断，信贷资产质量较差，以第三项判断，盈利性较高，因而区域风险不确定

D.根据第一项判断，信贷资产质量较差，以第二、三项判断，区域风险较小，因而区域风险不确定

【答案】B

169.H银行2009年初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于我国房市震荡，H银行无法按时收回贷款，该风险属于（）。

A.经营风险 B.行业风险 C.区域风险 D.国家风险

【答案】B

170、2009年下半年，受全球经济危机影响，我国汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致我国钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法按时偿还银行贷款。银行面临的此种风险属于（ ）中的（ ）。

　A.国别风险；流动性风险 B.国别风险；经济风险

C.行业风险；系统性风险 D.行业风险；产业关联度风险

【答案】D

【解析】钢铁行业无法按时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金占用所致，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险的一种。

171.M公司为新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利润增长很快，但非常不稳定；同时公司在进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增。如银行对该公司授信，可能面临（）。

A.周期性风险 B.市场集中度风险 C.行业壁垒风险 D.成长性风险

【答案】D

【解析】M公司为新成立高科技公司，正处于产业生命周期的成长阶段，因而会面临成长性风险。公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债破产。

172.为提高世界船队的整体水平、最大限度减少恶性海洋环境污染事件，国际海事组织（IMO）2007年规定，各国船队要在2010年以前全部淘汰单壳油轮，这导致X油轮公司花费大笔费用更换油轮，当年亏损失严重，此种风险属于（）。

A.经营风险 B.宏观政策风险 C.产业关联度风险 D.行业壁垒风险

【答案】B

173.下列关于行业风险管理的说法，错误的是（）。

A.行业风险管理是运用一些指标和数学模型，全面反映行业各方面的风险因素的活动

B.行业风险管理主要反映的行业风险因素包括周期性风险、成长性风险、地方保护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险

C.行业风险管理中需对风险进行量化评价

D.行业风险管理的最终目的是帮助银行确定授信资产的行业布局和调整战略，制定具体的行业授信政策

【答案】B

【解析】地方保护主义属于区域风险，不属于行业风险。

174.经济周期对一个行业的影响程度与（）有关。

A.行业生命周期 B.行业分散程度 C.行业与经济周期的关联性 D.行业壁垒

【答案】C

175.一般来说，对处于（）的产业授信不确定性最大。

A.幼稚期 B.成长期 C.成熟期 D.衰退期

【答案】A

176．其他条件相同时，下列各行业进入壁垒较高的是（ ）。

A.存在规模经济的甲行业

B.产品高度同质化，基本无差异的乙行业

C.顾客无转换成本的丙行业

D.各公司的绝对成本水平相当的丁行业

【答案】A

177.下列各行业中，买方议价能力最强的是（）。

A.行业内卖方企业规模相对较大的甲行业

B.各公司产品差异化，各有特色的乙行业

C.卖方公司能实现前向一体化的丙行业

D.只有少数大宗购买者的丁行业

【答案】D

178、银行信贷专员小赵在研究可否对T公司授信时，运用波特五力模型对T所在行业进行了风险分析，如图5-1所示。

根据以上信息，可判断（ ）。

A.T公司所在行业风险较小，可以授信

B.T公司所在行业风险较大，不适合授信

C.T公司所在行业进入壁垒较高、但替代品威胁却较大，因而行业风险无法判断

D.T公司所在行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断

【答案】A

【解析】由于T公司所在行业具有成本优势、忠实的客户群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，则替代品威胁较小；该行业买方与供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行业的行业风险较小，可授信。

179．下列关于盈亏平衡点的说法，错误的是（ ）。

A.指销售收入与成本费用相等的那一点

B.企业销售收入只有在盈亏平衡点以上，才有可能盈利

C.一般低经营杠杆的企业的盈亏平衡点较高

D.盈亏平衡点越高，盈利风险越大

【答案】C

180.资产、销售等处于行业中游的某企业，其产品销售价格为25元，单位变动成本为10元，固定成本总额8000万元，该企业的盈亏平衡点销售量为（）万件。

A.229 B.334 C.533 D.634

【答案】C

【解析】盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除企业变动成本，与企业固定资本总额相等的那一点。假设该企业盈亏平衡点销售量为x件，则有25x-10x=8000，则x=533万件。

181.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。

A.企业需要增加存货来增加资产持有

B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长时间

D.信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险

【答案】C

【解析】在经济周期经过顶峰后，突如起来的销售增长下滑将导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入。在经济增长停滞甚至出现负增长时，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。

182．在行业风险分析中，波特五力模型和行业风险分析框架均要考虑的因素是（ ）。

　A.行业成熟度 B.成本结构 C.替代品威胁 D.买方讨价还价能力

【答案】C

183．某行业拥有大量的竞争企业，企业必须达到较高销售额才能抵消其固定成本，行业生产产品同质化，且生产该行业的产品需占用高额专用的固定资产，则根据以上信息判断，该行业内的竞争程度（ ），行业风险（ ）。

　A.高；低 B.低；高 C.低；低 D.高；高

【答案】D

【解析】该行业中拥有大量竞争企业表明行业分散度高；企业必须达到较高销售额才能抵消固定成本表明行业的经营杠杆较高；产品生产需占用高额专用固定资产表明该行业退出壁垒较高，综合可得，该行业的竞争程度较高，从而行业风险较高。

184．下列关于行业风险分析中成本结构的说法，正确的是（ ）。

A.指某一行业内长期成本与短期成本的比例

B.企业固定成本主要指原材料、广告费用等

C.经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率

D.行业的经营杠杆越高，行业风险越高

【答案】D

【解析】成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例；固定成本是指不随销量变化而变化的成本，主要指固定资产折旧、企业日常开支、利息等；在高杠杆经营行业中，企业生产量越高，获得利润越高，并且企业成本会随生产销售的增加而降低，因而经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高销量和市场占有率。

185．下列不属于贷款效益性调查的内容是（ ）。

A. 借款人、保证人的财务管理状况

B. 借款人过去三年的经营效益情况

C. 借款人当前经营情况

D. 借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况

【答案】A

【解析】借款人、保证人的财务管理状况属于贷款安全性调查的内容。

186．某企业向银行申请短期季节性融资，银行经过借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（ ）。

A、短期贷款 B、长期贷款 C、固定资产贷款 D、长、短期贷款相结合的贷款

【答案】D

【解析】题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求。

187．如果银行的资金来源结构变化，尤其是在市场利率变化时，银行可以按照（ ）来对新贷款定价。

　A.资金边际成本 　B.资金平均成本 　C.资金平均边际成本 　D.资金最低成本

【答案】A

【解析】资金边际成本是指银行每增加一个单位的投资所需花费的利息、费用额。因为它反映的是未来新增资金来源的成本，所以，在资金来源结构变化时，尤其是在市场利率变化的条件下，以它作为新贷款定价的基础较为合适。

188．关于借款人的资金结构，下列理解正确的是（ ）。

A．企业总资产利润率低于长期债务成本时，应该降低长期债务比重

B．生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金
C．最佳的资金结构是指使权益资本利润率最高的资金结构

D．季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大需求

【答案】A

189．下列不属于企业收款条件的是（ ）。

　A.预收账款 　B.现货交易 　 C.赊销 　 D.赊购

【答案】D

190．下列对客户财务分析的理解，正确的是（ ）。

A．仅以资产负债表、现金流量表、损益表为主要依据

B．主要目的是对财务的结果进行研究和评价
C．分析内容主要为借款原因

D．分析的最终目的是预测客户发展变化趋势，为贷款决策提供依据

【答案】D

【解析】A项财务分析以客户财务报表为主要依据，财务报表不仅包括资产负债表、现金流量表及损益表，还包括有关附表、会计报表附注、财务状况说明书等。B项财务分析的主要目的是藉此来分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效率和偿债能力，由此预测客户的发展变化趋势，最终为贷款决策提供依据。C项财务分析的主要内容应是与偿债能力关系密切的盈利能力、营运能力、资本结构、净现金流量。

191.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法正确的是（）。

A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注

B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题

C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会

D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求

【答案】C

【解析】A项信贷人员无须关注家族决策，家族决策主要存在于民营客户中；B项在股权结构分析中，应关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题。D项在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之。

192.下列情形中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（）。

A.企业总资产收益率＜长期债务成本 B.企业总资产收益率＞长期债务成本

C.企业权益资本收益率＞长期债务成本 D.企业权益资本收益率＜长期债务成本

【答案】B

193.在客户品质基础分析中，关于对客户经营范围的分析，下列说法正确的是（）。

A.要关注客户目前经营范围是否在注册范围内、客户经营范围的

B.客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换

C.对于客户经营行业集中的，要特别引起警觉

D.要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突出

【答案】A

194．关于对客户生产经营管理状况的分析，下列说法错误的是（ ）。

A．可从生产流程入手，通过产、供、销三方面分析客户经营状况

B．可从客户经营业绩指标分析
C．供应阶段应重点分析进货质量和价格、进货渠道、付款条件

D．生产阶段的核心是生产，应重点分析生产条件、效率

【答案】D

195．下列对财务分析内容的说法，错误的是（ ）。

A．分析客户盈利能力时，应重点对盈利时间进行分析

B．客户营运能力越强，资产周转速度越快，盈利能力越强
C．所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强

D．贷款决策中，还要使用盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率等指标反映借款人财务状况

【答案】A

【解析】盈利能力分析时应侧重对盈利水平、盈利持久性分析。

196．应用存量概念反映借款人财务状况的会计报表是（ ）。

A．资产负债表 B．损益表 C．现金流量表 D．财务状况说明书

【答案】A

197．下列项目中，不计入资产负债表的是（ ）。

A．货币资金 B．股权投资 C．股本溢价 D．投资收入

【答案】D

【解析】投资收入属于收益，应计入损益表。

198．已经支付但不能作为当期费用支出的流动资产项目为（ ）。

A．短期投资 B．应收票据 C．预付账款 D．待摊费用

【答案】D

199．某超市拥有总资产1000万元，其中，现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，则该超市的资产结构（ ）。

A.与同行业相当，可贷款 B．优于同行业，可贷款
C.劣于同行业，拒绝贷款 D.与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因

【答案】D

【解析】资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%-8%、存货为50%-60%、固定资产为10%-20% 应收账款为0%-10%，与该超市对比，可发现，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。

200．下列关于资金结构的理解，正确的是（ ）。

A．资金结构是指所有者权益占总资产的比例

B．客户资金来源结构直接影响其偿债能力，尤其是长期偿债能力
C．客户的资金结构不一定与资产转换周期适应

D．客户借入资金属于长期资金

【答案】B

201.下列关于客户合理资金结构的理解，错误的是（ ）。

A．应与资产转换周期相适应

B．要从总额上满足经营活动需要
C．长短期负债及所有者权益的比例要适当

D．资金结构合理能保证较强的偿债能力，尤其是短期偿债能力

【答案】D

【解析】合理的资金结构即借款人全部资金来源中负债、所有者权益所占比重及相互关系合理，它能保证较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。因为资金结构越合理，企业经营越稳定，长期经营获得利润的可能性越大，长期偿债能力越强。

202.关于企业最佳资金结构，下列说法错误的是（ ）。

A．理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高时的资金结构

B．实践中很难准确确定理论上最佳的资金结构
C．实践中通常以综合成本最低的方案作为最佳资金结构

D．确定最佳资金结构时，需计算各方案的综合成本

【答案】C

【解析】理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高、企业价值最大、综合成本最低时的资金结构。在实践中，通常选择综合成本最低的方案作为最佳资金结构方案。

203.企业控制管理的全部资产的不确定性所导致的风险称为（ ）。

A．财务风险 B．经营风险 C．价格风险 D．流动性风险

【答案】B

【解析】A项财务风险是公司的财务结构所导致的风险。C项价格风险是市场价格变动导致损失的风险。D项流动性风险是由于缺乏现金及现金等价物而招致损失的风险。

204.为应对经营风险，企业应（ ）。

A．使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求

B．使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额
C．使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失

D．使长期资产在整个资金来源占有足够比重，至少能弥补资产变现损失

【答案】C

【解析】如果所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，公司就会侵占债务资金弥补资产损失，从而损害债权人利益。因此，银行为维护对借款人贷款的安全性，应要求企业所有者数额至少能弥补其资产变现时的损失。

205．损益表示根据（ ）原理编制的。

A．负债+所有者权益=资产

B．收入-成本费用=利润
C．负债+所有者权益+收入-成本费用=资产

D．资金来源=资金运用

【答案】B

206．损益表分析中，计算企业净利润的步骤应为（ ）。

A．收入→利润总额→毛利润→净利润

B．毛利润→营业利润→利润总额→净利润
C．营业利润→毛利润→利润总额→净利润

D．营业利润→利润总额→毛利润→净利润

【答案】B

【解析】在损益表分析中，先用主营业务收入减去主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润（主营业务收入）；然后再以毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减所得税，得到当期净利润。

根据下面资料，回答第37-39题：

某钢铁企业2011年实现主营业务收入8000万元，其他业务收入1000万元，证券投资净收入500万元，固定资产处置收入200万元。企业发生的成本 费用如下：主营业务成本3000万元，营业费用200万元，增值税费850万元，其他业务支出400万元，管理费100万元，财务费用150万元，营业外支出50万元。

207．该企业的毛利润为（ ）万元。

A．3950 B．4600 C．4750 D．4800

【答案】D

【解析】毛利润=主营业务收入-主营业务成本-营业费用-营业税=8000-3000-200-0=4800万元。

208．假设企业适用所得税率为25%，则该企业2011年获得净利润为（ ）万元。

A．2963 B．3450 C．3563 D．4350

【答案】D

【解析】净利润=利润总额×（1-所得税率）=5800×（1-25%）=4350万元。

209．关于对借款人盈利能力的分析，下列说法错误的是（ ）。

A．应对销售利润率、净利润率、损益表各项目结构，独立评价

B．主要对客户盈利能力高低、变动情况、变动原因、对未来盈利能力影响进行评价
C．一般地，销售利润率上升总与产品销售成本比重下降相联系

D．销售利润率上升必然导致营业利润上升

【答案】A

【解析】在分析借款人盈利能力时，应将销售费用率、营业利润率、税前利润率、净利润率、成本费用利润率结合起来，并运用损益表各项目结构分析，综合评价客户盈利能力的高低和变动情况，不应将各指标分裂开来单独评价，这样无法全面考察企业盈利能力。

210．客户偿还长期债务的承受能力主要通过分析（ ）来确定。

A．现金流量 B．营运能力 C．资产负债率 D．盈利能力

【答案】D

211．客户偿还长期债务的保障能力主要通过（ ）考察。

A．盈利能力 B．财务杠杆比率 C．营运比率 D．资产负债率

【答案】B

【解析】当企业盈利不足以偿还长期债务时，只有通过所有者权益或变卖资产来偿还。此时客户资产、负债与所有者权益对长期债务偿还就是一种保障，因此，考察客户偿还长期债务的保障能力主要应通过资产、负债及所有者权益的关系，即杠杆比率来实现。

212.更能合理衡量借款人清算时的偿债能力的指标是（ ）。

A.负债与所有者权益比率 B.负债与有形净资产比率

C.负债与无形资产比率 D.利息保障倍数

【答案】B

根据下面资料，回答第49-56题：

G啤酒公司拥有总资产2000万元，总负债1200万元。其中，在总资产中，流动资产占1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。在总负债中，流动负债占500万元。若2011年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适用税率为25%。

213．G公司的负债与有形净资产比率为（ ）。

A．54.17% B．150% C．184.62% D．266.67%

【答案】C

【解析】有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产=800-150=650万元，则负债与有形资产比率=负债总额/有形净资产=1200/650=184.62%。

214．G公司的利息保障倍数为（ ）。

A．20 B．21 C．22 D．23

【答案】B

【解析】利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用=（400+20）/20=21。

215．G公司的流动比率（ ）。

A．偏低 B．偏高 C．正常 D．在行业标准内，但需进一步判断

【答案】B

【解析】流动比率=流动资产/流动负债=1300/500=2.6，而啤酒行业流动比率的参考指标为1.75，可见，G公司的流动比率偏高。

216．G公司的速动比率（ ）。

A．偏低 B．偏高 C．正常 D．在行业标准内，但需进一步判断

【答案】A

【解析】速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用=1300-800-200=300万元，可得，速动比率=速动资产/流动负债=300/500=0.6.而啤酒行业速动比率的参考指标为0.9。可见，G公司的速动比率偏低。

217．根据题中资料，可判断G公司（ ）。

A．使用短期资金支持着部分流动资产 B．使用长期资金支持着部分流动资产
C．使用流动负债支持着部分流动资产 D．使用流动负债支持着全部流动资产

【答案】B

【解析】本题可利用营运资金正负值判断。营运资金=流动资产-流动负债=1300-500=800万元，为正，表明该借款人使用长期资金（所有者权益、流动负债）支持着部分流动资产。

218．既是借款人举债经营的前提，又能衡量借款人长期偿债能力强弱的指标是（ ）。

A．资产负债率 B．利息保障倍数

C．负债与所有者权益比率 D．负债与有形净资产比率

【答案】B

219．下列对应收账款周转的理解，正确的是（ ）。

A．应收账款周转率一般以年为计算基础，不能按月、季计算

B．应收账款周转率越高，企业盈利能力越强
C．应收账款回收期是应收账款周转一次平均所需天数

D．应收账款回收期与应收账款周转率同向变动

【答案】C

【解析】一般应收账款周转率越高，表明应收账款周转速度越快，企业资产利用效率越高，该指标不直接反映企业盈利能力的高低。

根据下面资料，回答第69-72题：

表6-2、表6-3是根据K公司2008年资产负债表及损益表整理的简化表，只列示了部分项目情况（假定无其他因素影响）。

表6-2 资产负债表

表6-3 损益表

220．K公司销售所得现金流量为（ ）万元。

　A.2300 　B.2930 　 C.2950 　 D.3000

【答案】B

【解析】销售所得现金流量=销售收入-△应收账款=3000-（220-150）=2930（万元）。

【解析】购货所付现金=销售成本-△应付账款+△存货=1800-（120-150）=2930（万元）。

221．下列对现金流量的理解，正确的为（ ）。

A．是存量的概念，反映一段时间内现金的发生额

B．主要讨论现金及现金等价物之间的变动
C．可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量C

D．计算时，要以资产负债表为基础，根据损益表期初期末的变动数调整

【答案】C

【解析】现金流量反映的是企业一定时期内现金流入流出变化量，属于流量概念。它不讨论现金及现金等价物之间的变动，如用多余现金购买债券，因为这不影响客户偿债能力，它属于现金管理内容。由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动，所以在计算现金流量时，应以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。

222．下列对客户信用评级的理解，错误的是（ ）。

A．仅指商业银行对客户偿债能力的计量和评价

B．评价主体是商业银行
C．评价的目标是客户违约风险大小

D．评价的结果是给出客户信用等级

【答案】A

223．下列关于抵押物认定的说法，错误的是（ ）。

A．只有为抵押人所有或有权支配财产才能作为贷款担保的抵押物

B．银行对选定的抵押物要逐项验证产权
C．对国有企业，应核对抵押物的所有权

D．用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，以整个财产为限

【答案】D

224．1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱研制生产，导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（ ）。

A．实体性贬值 B．功能性贬值 C．经济性贬值 D．科技型贬值

【答案】C

【解析】题中设备的贬值是因外部环境变化即政府政策的变化使设备闲置、收益下降而发生的贬值，因而属于功能性贬值。

225．某上市公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为（ ）。

A．公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为500万元

B．以2008年5月-2009年5月的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为450万元

C．公司与并购方谈判质押品价格为470万元

D．公司向银行提交的价格为550万元

【答案】B

226．关于保证，下列说法正确的是（ ）。

A．银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人

B．未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任

C．事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人

D．银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见

【答案】B

227．贷款担保属于风险管理方法中的（ ）。

A．风险规避 B．风险抑制 C．风险自留 D．风险转移

【答案】D

【解析】贷款担保是一种风险转移的方法，即将借款人无法偿债的风险由银行转移给第三者担保人。

228．在抵押担保贷款中，（ ）拥有抵押财产的所有权或部分所有权。

A．贷款银行 B．借款人 C．担保人 D．抵押人

【答案】D

229．经双方协商，借款人或第三人将货物、债券等动产或权利凭证交由债权人保管以取得贷款的方式属于（ ）。

A．抵押贷款 B．质押贷款 C．保证贷款 D．留置贷款

【答案】B

230．抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式是（ ）。

A．国有企业 B．实行租赁经营责任制的企业

C．集体所有制企业或股份制企业 D．法人企业

【答案】C

231．某企业以其拥有的生产设备为抵押物向银行申请贷款，银行经分析确定该设备的价值为500万元，抵押率为60%，则企业可取得的抵押贷款额为（ ）万元。

A．300 B．400 C．500 D．833

【答案】A

【解析】抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率=500×60%=300万元。

232．贷款发放前，（ ）要与银行以书面形式签订抵押合同。

A．借款人 B．担保人 C．抵押人 D．抵押权人

【答案】C

233．根据《担保法》规定，办理财产抵押的，除签订抵押合同外，还应（ ）才能取得贷款。

A．将财产留置 B．将财产封存 C．办理财产公证 D．办理抵押登记手续

【答案】D

234．质押和抵押本质属于（ ）。

A．物权担保 B．不动产担保 C．动产担保 D．权利担保

【答案】A

【解析】质押和抵押都是物的担保的重要形式，因而本质上都属于物权担保。

235．质押和抵押最重要的区别为（ ）。

A．抵押权可重复设置，质权不可

B．抵押权不转移标的占有，质权必须转移标的占有

C．抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务

D．抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利

【答案】B

【解析】抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有，这是质权与抵押最重要的区别。

236．在抵押期间，（ ）有权收取抵押物所生的天然孳息和法定孳息。

A．抵押人 B．抵押权人 C．担保人 D．借款人

【答案】A

237．设定抵押的股票必须是（ ）。

A．有价值的 B．价格稳定的 C．可流通的 D．有管理权的

【答案】C

【解析】根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，其中对以股票设定质押的，必须是依法可流通的股票。

238．质押贷款最主要的风险因素是（ ）。

A．虚假质押风险 B．司法风险 C．汇率风险 D．操作风险

【答案】A

【解析】

239．下列主体中，可作为保证人的是（ ）。

A．8岁的小明 B．65岁无经济来源的老王

C．某医院 D．有母公司书面授权可作为保证人的某子公司

【答案】D

240．国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（ ）。

A．上级部门批准后，为使用外国政府贷款或国际经济组织贷款进行转贷

B．上级部门批准后，为涉外企业保证

C．国务院批准后，为使用外国政府贷款或国际经济组织贷款进行转贷

D．发改委批准后，为涉外企业保证

【答案】C

241．保证人的保证限额等于（ ）。

A．信用风险限额 B．信用风险限额+在银行资产

C．信用风险限额-对银行负债 D．信用风险限额+未来收入现值

【答案】C

242．根据《担保法》的规定，法定的保证责任期间为（ ）。

A．6个月 B．1年 C．2年 D．3年

【答案】A

243．在抵押贷款中，（ ）直接影响了抵押物价值的大小。

A．抵押率 B．抵押额度 C．抵押物新旧 D．抵押物所有权

【答案】C

244．贷款项目评估的出发点为（ ）。

A．借款人利息 B．担保人利益 C．贷款银行利益 D．国家利益

【答案】C

245．下列关于项目建设条件的说法，正确的是（ ）。

A．主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件

B．内部条件是指拟建项目的人力、物力、财力资源条件

C．外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件

D．人力资源是指项目建设所需管理人员的来源

【答案】B

【解析】A项拟建项目的建设条件包括客观存在的外部条件和企业自身内部条件；C项外部条件主要是拟建筑施工条件、相关项目协作配套条件及国家规定的环境保护条件；D项人力资源是指项目技术力量和劳动力来源及人员培训方案等情况，属于企业内部条件。

246．项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费用属于（ ）。

A．固定投资 B．建设投资 C．建筑工程费用 D．流动资产投资

【答案】B

247．贷款项目评估以（ ）基础。

A．项目可行性研究报告 B．国家现行方针政策、财税制度

C．调研资料 D．技术、经济

【答案】A

248．关于可行性研究与贷款项目评估的区别，下列说法错误的是（ ）。

A．可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起

B．项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具权威性

C．项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所关心问题的研究

D．项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策

【答案】D

249．对项目所属行业当前整体状况的分析属于（ ）。

A．项目建设必要性评估 B．项目建设配套条件评估

C．项目技术评估 D．银行效益评估

【答案】A

【解析】对项目所属行业当前整体状况分析的主要目的是为了判断项目未来的发展空间大不大，值不值得实施（必要性）。如果行业环境十分恶劣或已严重萎缩，即将被市场淘汰，该项目就没有实施必要了。

250．对项目设备选择是否合理进行的评估属于（ ）。

A．项目建设配套条件评估 B．项目技术评估

C．项目财务评估 D．银行效益评估

【答案】B

251．下列不属于项目建设必要性评估的是（ ）。

A．项目所属行业当前整体状况 B．项目产品所处生命周期

C．项目产品的市场情况 D．项目的盈利能力与清偿能力

【答案】D

【解析】D项属于财务评估的内容。

252．银行一般把（ ）作为项目评估的重点。

A．借款企业财务状况 B．项目效益情况 C．项目还款能力 D．项目技术性

【答案】C

【解析】

253．主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于（ ）。

A．项目可行性分析 B．项目宏观背景分析

C．项目微观背景分析 D．项目企业分析

【答案】C

254．企业基础分析是对企业（ ）的分析。

A．历史、规模、组织、技术水平 B．历史、规模、管理水平

C．历史、组织、财务状况 D．历史、组织、经营状况

【答案】A

【解析】企业基础分析主要分析企业的历史、规模、组织、技术水平等，借此了解企业的特点，判断其是否适应项目的技术水平和生产力发展的要求。

255．决定项目产品市场竞争成败的主要因素为（ ）。

A．产品本身特征 B．产品消费条件 C．产品价格水平 D．社会购买力

【答案】A

256．社会购买力是在一定的经济发展阶段与收入水平基础上，在（ ）用于购买商品的货币支付能力。

A．国内零售市场 B．国内、国际零售市场

C．国内批发市场 D．国内、国际批发市场

【答案】B

257．水力发电站规模主要依据水源流量和落差来确定，这里的水源流量和落差属于（ ）项目规模制约因素。

A．行业技术经济特点 B．环境 C．设备、设施状况 D．其他生产建设条件

【答案】A

258．投资项目技术可行性分析的核心是（ ）。

A.产品技术方案分析 B.工艺技术方案分析 C.设备评估 D.工程设计方案评估

【答案】B

259．下列关于项目环境条件分析的说法，错误的是（ ）。

A．仅是对项目生产的自然环境条件、交通运输条件等进行分析

B．主要包括项目建设条件与生产条件

C．既有可控制的静态条件，又有动态的不确定性条件

D．银行对其分析时要重点关注不确定条件及相关项目

【答案】A

260．负责项目方案的准备、挑选、报请上级机关审批、项目的建设过程（设计、施工、设备购置安装）的项目组织机构为项目的（ ）。

A．实施机构 B．经营机构 C．协作机构 D．宣传机构

【答案】A

261．财务预测审查是对（ ）的审查。

A.项目基础数据 B.企业财务报表 C.可研报告 D.可研报告财务评价的基础数据

【答案】D

262．将各个生产环节的流动资金相加得到项目总流动资金需用额，再减去流动负债得到项目所需流动资金的方法为（ ）。

A．比例系数法 B．资产负债表法 C．趋势分析法 D．分项详细估算法

【答案】D

根据下面资料，回答第46-49题：

某项目预计建成投产后各项费用的发生情况如下表所示：

表8-1 项目预计建成投产后的费用表

263．该项目每年所需存货流动资金为（ ）万云。

A．745.8 B．762.5 C．771.6 D．852

【答案】B

【解析】①外购原辅料、燃料年流动资金=全年费用/周转次数=900/2=450万元；②在产品年流动资金=（年生产成本-折旧）/周转次数=（600-50）/4=137.5万元；③产成品年流动资金=（年生产成本-折旧+年管理费用）/周转次数=（100-50+100）/6=175万元。所以，存货每年需流动资金=450+137.5+175=762.5万元。

264．该项目每年所需应收账款流动资金为（ ）万元。

A．33 B．150 C．250 D．450

【答案】B

【解析】应收账款年流动资金=年经营成本/周转次数=200/（360/270）=150万元。

265．该项目每年所需现金为（ ）万元。

A．712.5 B．912.5 C．1162.5 D．1255.5

【答案】C

【解析】现金=（年工资福利费+年其他费用）/周转次数=500/2=250万元。

266．项目每年所需流动资金为（ ）万元。

A．712.5 B．912.5 C．1162.5 D．1255.5

【答案】A

【解析】流动负债年流动资金=原材料、燃料全年费用/周转次数=900/2=450万元，项目年所需流动资金=项目流动资金总需要额-流动负债=（存货+应收账款+现金）-应付账款=762.5+150+250-450=712.5万元。

267．流动资金分年使用计划应根据（ ）来安排。

A．建设进度 B．资金来源渠道 C．资金到位情况 D．项目达产率

【答案】D

268．对项目固定资产折旧及无形资产、递延资产摊销方法的审查主要是审查其（ ）。

A.单价是否合理 B.费用发生额 C.是否符合国家财政部规定 D.折旧确定方法

【答案】C

269．项目投产初期，要根据（ ）估算各年达产率。

A．项目销售收入 B．项目实际产量 C．设计生产能力 D．市场产量水平

【答案】B

270．借款不能作为现金流入，借款利息和本金偿还不能作为现金流出的现金流量表为（ ）。

A．全部投资现金流量表 B．自有资金现金流量表

C．借贷资金现金流量表 D．经营资金现金流量表

【答案】A

根据下面资料，回答第60-63题：

已知某项目前5年的净现金流如下表所示：

表8-2 某项目净现金流量表

注：19%的第1-5年的折现系数分别为0.8403、0.7062、0.5934、0.4987、0.4190。

271．当折现率为18%时，本项目的NPV为8.52万元。当折现率为20%时，本项目的NPV为-14.49万元，则项目的财务内部收益率为（ ）。

A．18.74% B．18.95% C．19.26% D．19.55%

【答案】A

【解析】根据试差法，项目财务内部收益率=18%+（20%-18%）×∣8.52∣/（∣8.52∣+∣-14.49∣）=18.74%。

272．如果本项目的机会成本率为19%，下列说法正确的是（ ）。

A．项目NPV＜0，可接受 B．项目NPV＞0，不可接受

C．项目NPV＞0，可接受 D．项目NPV＜0，不可接受

【答案】D

【解析】本题可通过财务净现值判断。由题中资料，本项目的财务净现值=-500+50×0.8403+150×0.7062++200×0.5934+250×0.4987+250×0.4199=-3.95万元＜0，说明该项目的获利能力不及放弃的投资机会，本项目不可接受。

273．若该项目的总投资现值为1000万元，用基准收益率计算的财务净现值为95.82万元。另有三个备选项目如下：甲项目总投资现值为1200万元，财务净现值为117万元；乙项目总投资现值为800万元，财务净现值为100万元；丙项目总投资现值为1500万元，财务净现值为300万元。如该项目无资金来源现值，不考虑其他因素，应选择（ ）。

A．本项目 B．甲项目 C．乙项目 D．丙项目

【答案】D

【解析】当各项目的投资额与收益额均不相同时，可通过净现值率判断。对本题，本项目的净现值率=NPV/PVI=95.82/1000=9.582%，甲项目的净现值率=9.75%，乙项目的净现值率=12.5%，丙项目的净现值率=20%。所以选择丙项目。

274．该项目的投资回收期为（ ）。

A．3 B．3.2 C．3.4 D．3.7

【答案】C

根据下面资料，回答70-71题：

某项目建成达产后年固定成本为500000元。单位产品可变成本80万元，单位产品固定成本10元，单位产品销售税金为15万元。该产品单价为120元，企业预计年产5000件。

275．该项目用实际产量表示的盈亏平衡点为（ ）。

A．12500 B．15000 C．20000 D．25000

【答案】C

【解析】用实际产量表示，盈亏平衡点产量=年固定成本/（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）=20000件。

276．关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是（ ）。

A．正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款 B．关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素的贷款

C．次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款

D．损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款

【答案】B

277．我国贷款风险分类的核心标准是（ ）。

A．借款人的信用水平 B．借款人的还款能力

C．贷款偿还的可能性 D．担保人的担保情况

【答案】C

278．借款人的固定资产贷款项目处于停缓状态，这样的贷款属于（ ）。

A．正常类 B．损失类 C．关注类 D．可疑类

【答案】D

279．银行一般通过（ ）来覆盖非预期损失。

A．提取准备金 B．筹集资本金 C．银行贷款 D．提取流动资金

【答案】B

【解析】通常银行通过筹集资本金来覆盖非预期损失，通过提取准备金来覆盖预期损失。

280．下列准备金中，具有资本性质的是（ ）。

A．普通准备金 B．专项准备金 C．特别准备金 D．银行资本金

【答案】A

【解析】普通损失准备金是按照贷款组合余额的一定比例计提的，它针对的是贷款组合的不确定损失。银行经营贷款总会有一定的损失，就要提取一定的准备金，以用于弥补贷款的不确定损失。

一、 多选题（以下各小题所给出的五个选项中．有两项或两项以上符合题目的要求。请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。）

1、广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（ ）。

A．存款 B．贷款 C．担保 D．承兑 E．赊欠

【答案】ABCDE

【解析】信贷有广义和狭义之分。广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。

2、下列银行收费服务中，采用政府指导价的有（ ）。

A．担保 B．承诺 C．承兑 D．汇兑 E．委托收款

【答案】CDE

3、贷款利率可分为浮动利率和固定利率，下列关于二者的说法，错误的有（ ）。

A．固定利率借贷双方所承担的利率变动风险较小

B．固定利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况

C．浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化

D．浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素变化相应调整的利率

E．在贷款合同期限内，无论市场利率如何变动，固定利率的借款人都按固定的利率支付利息

【答案】AB

4、银行信贷业务中常用的担保方式包括（ ）。

A．抵押 B．质押 C．定金 D．保证 E．留置

【答案】ABD

5、根据《人民币利率管理规定》，下列关于利率的说法，正确的有（ ）。

A．中长期贷款利率实行一年一定

B．贷款展期，按合同规定的利率计息

C．短期贷款合同期内，遇利率调整不分段计息

D．逾期贷款从逾期之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止

E．借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行不得再按原贷款合同向借款人收取利息

【答案】ACD

6、我国现有的外汇贷款币种包括（ ）。

A．法郎 B．港元 C．英镑 D．欧元 E．澳元

【答案】BCD

7、信贷资金的运动特征包括（ ）。

A．以盈利为前提，有条件的让渡

B．与社会物质产品的生产流通相结合

C．只有产生良好的社会效益和经济效益才能良性循环 D．以银行为轴心

E．二重支付、二重归流

【答案】BCD

【解析】A项信贷资金的运动以偿还为前提，而非盈利；E项二重支付、二重归流是信贷资金运动的过程，而非特征。

8、下列有关商业银行经营的效益性、安全性和流动性的说法，正确的有（ ）。

A．安全性与流动性成正比

B．效益性与安全性、流动性相矛盾

C．贷款期限越短，安全性和流动性越好，但效益性越差 D．贷款期限越长，安全性和效益性越好，但流动性较差 E．经营中三者要整体综合衡量

【答案】ABCE

9、公司信贷管理的原则包括（ ）。

A．部分流程管理 B．协议承诺 C．贷放分控

D．实贷实付 E．贷后管理

【答案】BCDE

【解析】公司信贷管理应坚持5个原则：全流程管理、协议承诺、贷放分控、实贷实付、贷后管理。

10、市场环境分析的SWOT法中，S、W、O、T分别代表（ ）。

A．优势 B．劣势 C．机遇 D．威胁 E．风险

【答案】ABCD

【解析】SWOT分法中，S代表strength,W代表weak,O代表Opportunity，T代表threat。

11、下列有关贷款期限的理解，错误的有（ ）。

A．由借贷双方共同商议后确定

B．不一定要在借款合同中载明

C．自营贷款期限最长不得超过20年

D．票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月

E．向银行申请贷款展期的，是否展期由借款人决定

【答案】BE

【解析】自营贷款的期限一般不得超过10年，超过10年的报监管部门备案；向银行申请贷款展期的，是否展期由银行决定。

12、2009年初，S公司向银行贷款100万元用于厂房设备更新，期限5年，则此项贷款属于（ ）。

A．固定资产贷款 B．基本建设贷款 C．技术改造贷款

D．中期贷款 E．长期贷款

【答案】ACD

【解析】S公司贷款主要用于更新厂房设备等固定资产，因而属于固定资产贷款中的技术改造贷款。该项贷款的期限为5年，属于总起贷款。

13、公司信贷营销中，目标市场的选择需满足（ ）。

A．目标市场应具有足够的购买力，并且经常变动

B．目标市场上竞争者较少或相对实力较弱

C．目标市场需求变化的方向与国家经济相适应

D．以后能够建立有效获取信息的网络

E．有比较畅通的销售渠道

【答案】BDE

【解析】公司信贷营销中，银行选择的目标市场应满足如下条件：1.目标市场对一定的公司信贷产品具有足够的购买力，并能保持稳定；2.银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化方向一致；3.目标市场上的竞争者较少或相对实力较弱；4.在该目标市场上，以后能够建立有效地获取信息的网络；5.有比较畅通的销售渠道。

14、与其他产品一样，银行的信贷产品也会经历生命周期，下列关于产品生命周期策略的说法，正确的有（ ）。

A．在介绍期，研制费用可减少

B．在衰退期，银行利润日益减少

C．在成熟期，银行的利润较稳定

D．在成熟期，销售量的增长出现下降趋势

E．在成长期，银行要花费大量资金来做广告宣传

【答案】BCD

15、下列关于影响贷款价格的因素的说法，正确的有（ ）。

A．当贷款供大于求时，银行贷款价格应该提高

B．对银行职员的亲属可以给予适当低于一般贷款的价格 C．借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低 D．在贷款定价时，银行必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益率目标

E．贷款期限越长，各种变动出现的可能性就越大，银行承担的风险也越大

【答案】CDE

16、信贷营销需考虑的外部环境因素包括（ ）。

A．经济技术、政治法律、社会文化环境

B．信贷资金供求状况

C．信贷客户需求、信贷动机、影响因素

D．同业竞争对手实力与策略

E．银行发展战略

【答案】ABCD

17、银行自身能力分析包括（ ）。

A．业务能力和资源获取、技术改变能力 B．市场地位 C．市场声誉

D．资本实力 E．领导人能力

【答案】ABCDE

18、一般地，银行制定一个较完整的公司信贷营销计划应包括的板块有（ ）等。

A．行动方案 B．计划概要 C．损益预算表

D．机会与问题分析 E．营销战略与策略

【答案】ABCDE

19、商业银行目标市场细分变量主要有（ ）。

A．区域变量 B．人口变量 C．产业变量 D．规模变量 E．所有者性质变量

【答案】ACDE

【解析】

20、商业银行进行市场细分评估，需考虑的因素包括（ ）。

A．市场容量

B．结构吸引力

C．市场机会

D．获利情况

E．风险分析

【答案】ABCDE

21、市场定位包含的步骤为（ ）。

A．识别重要属性 B．选择重要属性 C．制作定位图 D．定位选择 E．执行定位

【答案】ACDE

22、确定银行产品组合要有效地选择组合（ ）。

A．适用性 B．宽度 C．深度 D．关联性 E．功能

【答案】BCD

23、下列属于经济与技术环境分析内容的有（ ）。

A．当地、本国、世界经济形势 B．政府官员办事作风

C．信贷客户分布与构成 D．政府各项经济政策 E．技术变革和应用状况

【答案】ADE

24、影响贷款价格的主要因素有（ ）。

A．贷款成本和贷款风险程度

B．贷款费用和贷款供求状况

C．借款人与银行的关系

D．银行贷款的目标收益率和贷款的期限

E．借款人从其他途径融资的成本

【答案】ACDE

25、贷款价格的构成包括（ ）。

A．补偿余额 B．隐含价格 C．贷款利率 D．贷款承诺费 E．贷款边际成本

【答案】ABCD

26、银行的促销方式主要包括（ ）。

A．广告 B．人员直销 C．人员传销 D．公共关系 E．销售促进

【答案】ADE

27、关于银行营销机构组织形式，下列说法正确的有（ ）。

A．矩阵制的缺点是成员不固定，有临时观念

B．事业部制对具有独立信贷产品市场的部门实行分权管理

C．事业部制保证了集中统一指挥，能发挥营销专家对公司信贷业务的指导作用

D．矩阵制是指在事业部制垂直形态组织系统的基础上，再增加一种横向的领导系统

E．事业部制的缺点是相对需要较多具有高素质的专业人员来运作

【答案】ABE

28、商业银行目标市场细分变量主要有（ ）。

A．区域变量 B．人口变量 C．产业变量 D．规模变量 E．所有者性质变量

【答案】ACDE

29、银行形象定位是指通过塑造和设计（ ），在客户心中留下别具一格形象。

A．经营观念 B．标志、商标 C．专用字体 D．标准色彩 E．图案

【答案】ABCDE

30、贷前调查的主要对象是（ ）。

A．借款人

B．保证人

C．抵（质）押人

D．抵（质）押物

E．贷款安全性

【答案】ABCD

【解析】贷款安全性属于贷前调查的内容，而非对象。

31、前期调查的目的主要在于（ ）。

A．是否进行信贷营销 B．是否受理该笔贷款业务 C．是否提高贷款利率

D．是否进行后续贷款洽谈 E．是否正式开始贷前调查

【答案】BDE

32、关于贷款意向书和贷款承诺，下列说法正确的有（ ）。

A．贷款意向书不具备法律效力 B．贷款承诺表明该文件为要约邀请

C．每一笔总长期贷款均需出具贷款意向书和贷款承诺

D．贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具

E．对外出具贷款承诺，超基层权限的项目须报上级行审批

【答案】ADE

33、申请贷款时，借款人负有的义务有（ ）。

A．如实提供银行要求的资料

B．接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督

C．按借款合同约定用途使用贷款

D．按借款合同的约定及时清偿贷款本息

E．将债务全部或部分转让给第三方，应当取得银行的同意

【答案】ABCDE

34、贷前调查的方法主要包括（ ）。

A．现场调研 B．定性调查 C．搜寻调查 D．委托调查 E．通过行业协会了解情况

【答案】ACDE

35、国际通行的信用“6C”标准原则包括（ ）。

A．抵押 B．竞争 C．资本 D．经营环境 E．还款能力

【答案】ACDE

36、申请公司贷款时，借款人必须有按期还本付息的能力，其含义是（ ）。

A．借款人原应付贷款利息和到期贷款已清偿

B．借款人原应付利息已清偿，到期贷款本金尚未清偿

C．借款人原有贷款本息已逾期偿还，未取得银行认可

D．借款人原应付贷款利息和到期贷款未清偿，但已作出偿还计划

E．借款人原应付贷款利息和到期贷款未清偿，但已作出银行认可的偿还计划

【答案】AE

37、贷前调查特别要对贷款的（ ）进行调查。

A．信用等级

B．股东结构

C．合法合规性

D．安全性

E．效益性

【答案】CDE

38、贷款合法合规性调查的内容包括（ ）。

A．认定借款人法定代表人、授权委托人的真实性、有效性

B．对借款人的能力和信誉进行调查

C．考察借款人是否已建立良好的公司治理机制

D．对购销合同的真实性进行认定

E．对抵押物的合法性、有效性进行调查

【答案】ADE

39、初次面谈的内容应包括（ ）。

A．客户公司状况 B．客户贷款需求

C．抵押品可接受性

D．客户还贷能力

E．客户与银行关系

【答案】ABCDE

40、贷款意向书不同于贷款承诺，其特点是（ ）。

A．贷款意向书是一项书面声明

B．贷款意向书是一种要约邀请

C．不具有法律效力

D．银行可不受意向书的约束

E．银行同意融资的书面承诺

【答案】ABCD

【解析】贷款意向书表明该文件为要约邀请，是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性书面声明，但该声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。

41、从损益表来看，（ ）可能影响企业的收入支出，进而影响企业的借款需求。

A．固定资产重置 B．商业信用的减少 C．债务重构

D．一次性或非预期支出 E．利润率下降

【答案】DE

【解析】D项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

42、借款需求的主要影响因素除季节性销售增长、长期销售增长、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出外，还包括（ ）。

A．资产效率下降 B．固定资产重置与扩张 C．长期投资

D．商业信用减少及改变 E．债务重构

【答案】ABCDE

43、借款需求分析的主要内容包括（ ）引起需求分析。

A．销售变化 B．资产变化 C．负债变化 D．分红变化 E．其他变化

【答案】ABCDE

44、根据《欧洲货币》提出衡量国别风险的计算方法，衡量一国国家风险需要考虑的因素主要包括（ ）。

A．政治和经济风险 B．债务情况 C．进入资本市场的能力

D．获得短期融资的能力 E．税收风险

【答案】ABCD

45、分析一个特定区域的风险，关键是要判断（ ）。

A．信贷资金安全的影响因素 B．最恰当的信贷结构

C．风险成本收益能否匹配 D．区域经济水平

E．区域发展速度

【答案】ABC

46、根据波特五力模型，下列因素中可影响一个行业面临的潜在风险的有（ ）。

A．行业成熟度 B．替代品威胁 C．成本结构 D．盈利结构 E．进入壁垒

【答案】BE

【解析】AC两项属于行业风险分析框架方法下考虑的因素。

47、下列因素中，可能成为进入一个行业壁垒的是（ ）。

A．专利权和版权 B．政府政策和管制 C．较高的投资要求

D．较高的市场占有率要求 E．招商引资

【答案】ABCD

48、从资产负债表看，（ ）可能导致流动资产增加。

A．季节性销售增长 B．长期销售增长 C．资产效率下降 D．长期投资 E．红利支付

【答案】ABC

【解析】D项长期投资可能导致长期资产增加，E项红利支付可能导致资本净值减少。

49、公司若想仅通过内部融资维持高速销售增长，需满足的条件为（ ）。

A．股权结构合理 B．利润水平足够高 C．留存收益足以满足销售增长资金需要

D．销售增长资金充足 E．留存收益保持稳定

【答案】BC

50、银行可通过（ ）指标来评估借款公司由于固定资产重置导致的借款需求。

A．公司经营周期 B．公司资本投资周期 C．公司设备使用年限 D．公司设备当前状况 E．技术变化率

【答案】ABCDE

51、公司的应收账款周转天数下降时，（ ）。

A．公司经营风险降低 B．公司的商业信用降低 C．公司可能进行短期融资

D．公司可能产生借款需求 E．公司需要额外的现金及时支付供货商

【答案】BDE

52、下列情形中，会引发行业风险的有（ ）。

A．新兴行业处于发展期 B．经济周期正处于衰退时期 C．某些行业的上游产业快速发展

D．国家出台影响行业的经济政策 E．行业内企业间竞争较弱，形成自然垄断局面

【答案】ABCDE

53、国别风险可细化为哪些风险？（ ）

A．政治风险 B．经济风险 C．法律风险 D．社会风险 E．税收风险

【答案】ABCDE

54、影响某一行业竞争程度的因素主要包括（ ）。

A．行业集中度 B．经营杠杆 C．产品差异程度 D．市场成长快慢 E．退出壁垒大小

【答案】ABCDE

【解析】D项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

55、处于成长阶段的行业具有的特点有（ ）。

A．产品已经形成一定的市场需求 B．相应的产品设计和技术问题正在进一步解决

C．由于行业正在发展，因此还不能运用经济规模学原理来大规模生产

D．由于竞争和生产效率的增加，产品价格出现下降

E．已经投入了大量的投资来提高产能

【答案】ADE

56、区域风险分析中，经济发展水平可从（ ）方面进行分析。

A．国内生产总值及增长率

B．固定资产投资规模

C．劳动生产率

D．资金利润率

E．城市化水平

【答案】ABCDE

57、商业银行固定资产贷前调查报告应包括的内容有（ ）。

A．借款人资信情况

B．投资估算与资金筹措安排情况

C．项目可研报告批复及其主要内容

D．银行从项目获得的收益预测

E．项目效益情况

【答案】ABCE

【解析】D项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

58、现金流量分析中的现金主要包括（ ）。

A．库存现金 B．活期存款 C．应收票据 D．应收账款 E．3个月内变现的有价证券

【答案】ABE

59、在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价需考虑的关键因素有（ ）。

A．董事长和监事如何产生，他们之间是否兼任

B．董事长、总经理、监事是否兼任子公司或关联公司的职位

C．董事长和总经理的薪酬结构和形式

D．内部决策的程序和方式

E．在内部决策中，董事长与总经理、监事如何制衡

【答案】ABCDE

【解析】D项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

60、下列公式中，正确的有（ ）。

A．有形净资产=所有者权益+无形资产

B．利息保障倍数=（利润总额-利息费用）/利息费用

C．速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用

D．营运资金=流动资产-流动负债

E．赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

【答案】CDE

61、下列项目中，属于流动资产的有（ ）。

A．货币资金 B．国库券 C．存货 D．长期待摊费用 E．递延资产

【答案】ABC

62、客户品质分析主要是对（ ）进行的分析。

A．客户品质基础 B．客户经营管理状况 C．客户财务 D．客户信用状况

E．授信额度

【答案】AB

63、下列属于企业经营风险的有（ ）。

A．购买美国次级债务无法收回 B．机器厂房因地震提前报废 C．无力偿还债务 D．增加债务融资导致风险 E．股票变现损失

【答案】ABE

【解析】CD属于资产负债不当导致的风险，不属于经营风险。

64、下列关于5Cs系统的说法，错误的有（ ）。

A．品德仅指借款企业负责人的品德

B．资本是指借款人的财务状况及资本金状况，财务杠杆越低，意味着债务负担和违约概率低

C．还款能力主要从借款人未来现金流量变动趋势方面衡量

D．抵押贷款中，商行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价值越小，贷款风险越低

E．经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素

【答案】ACD

65、合理的资产负债表结构应满足（ ）。

A．长期资产由长期负债与所有者权益融资

B．所有者权益高于长期资产

C．短期资产由短期资金融资

D．短期资产由所有者权益支持

E．长短期资产均由所有者权益支持

【答案】AC

66、行业风险分析框架通过（ ）方面评价一个行业的潜在风险。

A．成本结构 B．经济周期 C．行业成熟度和竞争程度

D．替代品威胁 E．行业进入壁垒和行业涉及的法律法规

【答案】ABCDE

【解析】长期投资引起的借款需求属于资产变化引起的需求。

67、商业银行固定资产贷前35、为准确评价借款人的偿债能力，信贷人员对借款人财务分析应侧重借款人的（ ）。

A．盈利能力 B．营运能力 C．资本结构 D．净现金流量 E．损益情况

【答案】ABCD

68、合理的资产负债表结构应满足（ ）。

A．长期资产由长期负债与所有者权益融资

B．所有者权益高于长期资产

C．短期资产由短期资金融资

D．短期资产由所有者权益支持

E．长短期资产均由所有者权益支持

【答案】AC

69、下列指标中，与借款人长期偿债能力成反比的有（ ）。

A．资产负债率 B．利息保障倍数 C．营运资金 D．负债与所有者权益比率 E．负债与有形净资产比率

【答案】ADE

【解析】对银行来说，借款企业资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率越低，说明企业投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就搞，风险也就越小。而利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，长期偿债能力越强。营运资金亦是越多越好，因为这样对借款人短期和长期资产的支持越大。

70、下列对长期投资的理解，正确的是（ ）。

A．属于一种战略投资，风险较大

B．最适当的融资方式是股权性融资

C．长期投资引起的借款需求属于负债变化引起的需求

D．并购属于长期投资的一种

E．银行选择是否贷款的标准是能否提供控制权收益

【答案】ABDE

【解析】长期投资引起的借款需求属于资产变化引起的需求。

71、下列事项中，可能使公司产生借款需求的有（ ）。

A．固定资产重置 B．长期性资本支出 C．季节性存货

D．应收账款增加 E．债务重构

【答案】ABCDE

【解析】以上五项均会使公司有现金需求，当现金需求超过公司现金储备时，就需向外借款。

72、下列指标中，可反映借款人短期偿债能力的有（ ）。

A．流动比率 B．资产负债率 C．利息保障倍数

D．速动比率 E．现金比率

【答案】ADE

【解析】资产负债率、利息保障倍数反映的是长期偿债能力。

73、担保的法定范围包括（ ）。

A．主债权及利息

B．实现债权的费用

C．违约金

D．损害赔偿金

E．质物保管费用

【答案】ABCDE

74、贷款项目评估中，对工程设计方案的评估可从（ ）方面进行分析。

A．总平面布置方案分析

B．技术分析

C．效益分析

D．风险分析

E．主要工程设计方案分析

【答案】AE

75、下列指标中，能反映项目清偿能力的有（ ）。

A．资产负债率 B．投资利润率 C．贷款偿还期

D．速动比率 E．净现值率

【答案】ABC

【解析】投资利润率和净现值率反映的是项目的盈利能力。

76、下列属于不良贷款的是（ ）。

A．正常 B．关注 C．次级

D．可疑 E．损失

【答案】BCDE

【解析】根据我国的贷款五级分类制度，不良贷款是指次级类、可疑类和损失类贷款。

77、在贷款分类中，银行首先要了解贷款的基本信息，其内容包括（ ）。

A．贷款目的

B．还款来源

C．还款记录

D．资产转换周期

E．贷款来源

【答案】ABCD

【解析】贷款来源即银行，不属于贷款基本信息分析的内容。

78、下列财产中，不得抵押的有（ ）。

A．土地所有权

B．抵押人所有的房屋和其他地上定着物

C．耕地、宅基地、自留地、自留山

D．学校、幼儿园、医院的教育设施、医疗卫生设施

E．抵押人依法承包并经过发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地

【答案】ACD

79、抵押物与质押物价值变动趋势一般可从（ ）方面分析。

A．实体性贬值 B．功能性贬值 C．经济性贬值 D．经济性升值 E．功能性升值

【答案】ABCD

80、下列关于主要工程设计方案的分析，正确的有（ ）。

A．主要工程设计方案是指土建工程设计方案

B．土建工程主要指地基、一般土建、工业管道、电气及照明等工程

C．建筑工程方案分析主要对建筑物的平面布置和楼层高度是否适应工艺和设备需要，建筑结构选择是否经济实用进行评估

D．施工组织设计分析主要对施工方案、进度、顺序、产品、原材料供应分析

E．对工程量的分析应采用相应的行业标准

【答案】ABC

1、与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。（ ）

【答案】对

【解析】因为公司管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。